Кассовая и расчетная дисциплина. 
Нормативное регулирование

Нормативные документы предусматривают:

наличие оборудованного помещения кассы;

наличие кассира (назначается приказом руководителя).

(ознакомление его под расписку с правилами ведения кассовых операций и заключение договора о полной индивидуальной материальной ответственности) ;

расчеты с населением осуществляются с помощью контрольно-кассовых аппаратов;

целевое расходование полученных в кассу наличных на:

• — выплату заработной платы работникам
• — операционно — хозяйственные расходы
• — командировочные расходы

хранение свободных денежных средств в банке;

хранение наличных денег в кассе в пределах лимитов.

все расчёты с юридическими лицами должны осуществляться в безналичном порядке Нормативное регулирование:

Проведение ревизии кассы:

в распоряжении руководителя о проверке кассы определяется состав комиссии проверка начинается без предупреждения кассир предъявляет:

• -кассовую книгу, кассовые документы,
• — наличные деньги, денежные документы,
• — ценности и бланки строгой отчетности.
• 4) ценности пересчитываются, устанавливается соответствие фактической суммы учетной.

составляется акт проверки. Недостачи взыскиваются с кассира, излишки поступают в доход предприятия. КОАП Для открытия расчетного счета необходимо предъявить в банк документы:

Банк имеет право на списание средств со счета без согласия владельца в случаях:

• 1) погашения просроченных ссуд;
• 2) выплаты просроченных платежей налоговым и

финансовым органам;

3) выполнения решений суда и арбитража.