Порядок предоставления кредита на примере ООО «Юнифуд»

кредитный портфель кредитный продукт лимит овердрафт Рассмотрим порядок получения кредита в форме овердрафта на примере организации ООО «Юнифуд».

Овердрафт предоставляется Заемщику на срок не более 1 года.

Оплата Банком расчетных и кассовых документов Заемщика за счет овердрафта производится исходя из остатка средств на его расчетном (текущем) счете на начало текущего операционного дня и в пределах свободного лимита овердрафта.

Образовавшееся дебетовое сальдо по расчетному (текущему) счету клиента в пределах определенной в договоре о предоставлении овердрафта суммы в конце операционного дня относится на отдельный лицевой счет по учету задолженности. Документом, подтверждающим наличие задолженности по кредиту в форме овердрафта, является выписка по соответствующему лицевому ссудному счету.

Величина лимита по овердрафту определяется исходя из расчетного очищенного кредитового оборота Заемщика в Банке, равного минимальному значению одной из следующих величин:

• — среднемесячный очищенный кредитовый оборот за последние 3 месяца;
• — очищенный кредитовый оборот по счету за последний полный календарный месяц.

Очищенный кредитовый оборот определяется автоматизированным путем в АБС «М-Банк» как суммарный кредитовый оборот по счету Заемщика за календарный месяц.

При наличии у Заемщика в одном филиале/отделении нескольких расчетных (текущих) счетов, открытых в установленном Банком порядке, размер лимита овердрафта может определяться с учетом совокупных очищенных оборотов по всем расчетным (текущим) счетам, открытым в данном отделении/филиале. В этом случае задолженность погашается с открытых в соответствующем филиале/отделении расчетных (текущих) счетов Заемщика, по которым определялся лимит овердрафта.

Перечень документов, представляемых Заемщиком для получения кредита в форме овердрафта:

• — Заявка на предоставление кредита в форме овердрафта (по форме Приложения 2).
• — Разрешения, лицензии на ведение Заемщиком осуществляемой им деятельности (если таковая подлежит лицензированию в соответствии с нормами действующего законодательства).
• — Документы, подтверждающие решение уполномоченных органов Заемщика/собственника имущества Заемщика о получении в Банке кредита на условиях кредитного договора, а также полномочия лиц на подписание кредитных договоров (решение уполномоченного органа об избрании/назначении руководителя Заемщика, приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера; доверенность) — при необходимости.
• — Копии бухгалтерских балансов (форма № 1) и отчетов о финансовых результатах (форма № 2) Заемщика на две последние отчетные даты (Приложение 3).
• — Оригинал справки из налоговой службы либо оригинал справки Заемщика, заверенной налоговой службой, об открытых Заемщиком счетах в банках (дата выдачи справки должна быть не более четырнадцати рабочих дней до даты предоставления в Банк).
• — Выписки (дата выдачи выписок должна быть не более четырнадцати рабочих дней до даты предоставления в Банк) с расчетных счетов Заемщика (за последние 6 месяцев) из других обслуживающих банков (заверенные печатью и подписями уполномоченных лиц) с расшифровками наименований контрагентов и назначений платежа.
• — Оригиналы справок из обслуживающих Заемщика банков о наличии/ состоянии/отсутствии ссудной задолженности и картотеки № 2 (счет 90 902) (дата выдачи справок должна быть не более четырнадцати рабочих дней до даты предоставления в Банк). При наличии такой задолженности — расшифровки по кредиторам и получателям средств с указанием суммы и даты погашения (даты постановки документа в картотеку № 2), а также копии действующих кредитных договоров.
• — При наличии такой задолженности — расшифровки по кредиторам и получателям средств с указанием суммы и даты погашения (даты постановки документа в картотеку № 2), а также копии действующих кредитных договоров.
• — Справки из налоговых органов об отсутствии задолженности по платежам в бюджет на дату обращения клиента либо (по усмотрению Банка) письмо Заемщика об отсутствии/наличии задолженности по платежам в бюджет, заверенное подписью и печатью Заемщика, и копии запроса в налоговый орган о предоставлении такой справки. При наличии реструктуризации обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами — документы, подтверждающие реструктуризацию задолженности.
• — Акты выездных налоговых проверок, содержащие систематизированное изложение документально подтвержденных фактов налоговых правонарушений, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых.

Рассмотрим кредитоспособность заемщика ОАО «Банка Москвы» на примере ООО «Юнифуд»:

Представление на выдачу кредита.

Кредитор: ОАО «Банк Москвы».

Заемщик: ООО «Юнифуд».

Вид кредитования: овердрафтное кредитование.

Лимит кредитования: 100 000 рублей (Три миллиона).

Процентная ставка: 9% (Девять) годовых.

Периодичность уплаты процентов: ежемесячно в последний рабочий день процентного периода.

Плата за обслуживание ссудного счета: нет.

Плата за открытие кредитной линии:1% годовых.

Срок кредитования: Генеральное Соглашение до 180 дней.

Цель (объект) кредитования: покрытие общего разрыва в платежном обороте.

Обеспечение кредита (вид залога): без обеспечения.

• 1. Основные характеристики Заемщика
• 1.1 Дата создания: 01.02.2009 года
• 1.2 Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
• 1.3 База создания: новое
• 1.4 Основной вид деятельности: оптовая и розничная продажа продуктами питания и производственными товарами
• 1.5 Количество работающих: 15 чел., в т. ч. АУП — 1
• 1.6 Основные учредители в Таблице 6:

Таблица 6 Основные учредители.

1.7 Данные о руководителе предприятия и гл. бухгалтере в Таблице 7:

Таблица 7 Данные о руководителе предприятия и гл. бухгалтере.

1.8 Счета открытые в банках (за анализируемый период, начиная с 2009 г.), тыс. руб. в Таблице 8.

Таблица 8 Счета открытые в банках (за анализируемый период, начиная с 2009 г.): тыс. руб.

1.9 Данные о кредитовых оборотах по расчетным счетам заемщика (тыс. руб.) в Таблице 9.

Таблица 9 Данные о кредитовых оборотах по расчетным счетам заемщика (тыс. руб.).

1.10 Динамика изменения финансового состояния заемщика (в тыс. руб.) в Таблице 10.

Таблица 10 Динамика изменения финансового состояния заемщика (в тыс. руб)

1.11 График поступления выручки в период пользования кредитом и погашения ссудной задолженности месяцы (тыс. руб.) в Таблице 11.

Таблица 11 График поступления выручки в период пользования кредитом и погашения ссудной задолженности, месяцы (тыс. руб.).

• 1.12 Финансовые показатели по балансу: (за 2009 и шесть месяцев 2010 года периодов) тыс. руб. (Приложение 4).
• 1.13 Динамика показателей оборачиваемости части активов и пассивов заемщика (в днях) в Таблице 12.

Таблица 12 Динамика показателей оборачиваемости части активов и пассивов заемщика (в днях).

1.14 Оценка заемщика в зависимости от значения полученных коэффициентов по данным балансов в Таблице 13.

Таблица 13 Оценка заемщика в зависимости от значения полученных коэффициентов по данным балансов.

Примечание:

К1 — коэффициент абсолютной ликвидности. Характеризует способность предприятия к моментальному погашению долговых обязательств.

К2 — промежуточный коэффициент покрытия. Характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

КЗ — коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия). Характеризует способность предприятия погасить долговые обязательства за счет всех оборотных средств. Является обобщающим показателем платежеспособности предприятия.

К4 — коэффициент соотношения собственных и заемных средств. Характеризует зависимость предприятия от привлеченных средств или вертикальную структуру пассива.

К5 — рентабельность продукции (продаж, вложений в предприятие).

Класс заемщика в Таблице 14.

Таблица 14 Класс заемщика.

• 2.1 Дополнительные условия кредитования:
• 2.1.1 Наличие договоренности с Заемщиком о представлении банку письменного согласия заемщика на безакцептное списание средств с его расчетного счета и с расчетных и текущих счетов в других банках, с их подтверждением: имеется

Краткий вывод: предприятие — клиент банка, имеет стабильные, постоянно растущие обороты по счету, устойчивое финансовое положение, отсутствие претензий к счету, возможно овердрафтное кредитование в рамках и на основе Генерального соглашения сроком до 180 дней по 10% годовых.

Решение об открытии лимита овердрафтного кредитования принимается Кредитным комитетом Банка на основе заключений кредитного отдела и службы безопасности.

Проведем заключения кредитующего подразделения по клиенту ООО «Юнифуд»:

Кредитной истории в банке нет.

Предприятие прибыльное. За 2009 год получено выручки от реализации продукции 4054 тыс. руб. Прибыль от реализации — 1110 тыс. руб., нераспределенная прибыль — 1072 тыс. руб. За первый квартал 2010 года получено выручки от реализации в сумме 940 тыс. рублей, прибыль от реализации составила 303 тыс. рублей, нераспределенная прибыль -347 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность на 01.07.2010 года составляет 224 тыс.рублей. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.07.2010 года снизилась относительно 01.01.2010 года и составила 6729 тыс. рублей. Задолженность по оплате труда составляет 361 тыс. рублей, просроченной задолженности нет. Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами нет.

В результате анализа финансовой устойчивости и ликвидности рейтинг заемщика — 1 класс кредитоспособности.

Поступления на расчетный счет стабильны. Учитывая то, что клиент имеет устойчивое финансовое положение, предприятие прибыльное, отсутствуют претензии к счету, постоянные стабильные обороты по счету считаю возможным.

Из того можно сделать расчет лимита предоставляемого кредита исходя из таблицы 15.

Таблица 15 Расчет лимита предоставляемого кредита

Организация обратилась за кредитом впервые, поэтому коэффициент лимитирования будет составлять 25%.

Таблица 16 Обороты по месяцам ООО «Юнифуд».

Лимит рассчитывается за предыдущие 3 календарных месяца на месяц:

Лимит овердрафта = К Ч ОБМ = 25% Ч 439 573,51 = 109 893,38

100% 100%

Сума лимита овердрафта составляет 109 893,38.

За выдачу овердрафта организации взимается 1% от суммы кредита в день предоставления кредита. В данном случае эта сумма равняется 1098,93 рублей и списывается с расчетного счета заемщика.

После принятия решения о выдаче овердрафта и расчета суммы овердрафта осуществляются следующие операции:

• 1) открывается, ссудный счет с утвержденным лимитом овердрафта;
• 2) операционист в случае недостатка средств на расчетном (текущем) счете Клиента для оплаты его платежных поручений производит списание по счету в пределах свободного лимита и готовит распоряжение бухгалтерии для проведения операции по зачислению средств овердрафтного кредита на расчетный (текущий) счет Клиента;
• 3) работник бухгалтерии, на основании подписанного уполномоченными лицами распоряжения зачисляет на расчетный (текущий) счет Клиента в корреспонденции со ссудным счетом Клиента необходимые денежные средства в погашение образовавшегося в течение операционного дня овердрафта;
• 4) операционист производит погашение кредита и предоставляет Клиенту выписки по ссудному счету.

Начисление срочных процентов и неустойки осуществляется сотрудником бухгалтерии Банка, ведущим операции, но ссудному счету Клиента.

Ответственный сотрудник кредитующего подразделения не позднее 2-х рабочих дней до даты окончательного погашения кредита и уплаты начисленных процентов направляет Клиенту расчет задолженности, согласованный с бухгалтерией Банка.

В срок окончательного погашения обязательств по кредиту, сумма срочных процентов и непогашенного остатка основного долга перечисляется платежным поручением Клиента или безакцептно списывается вышеназванным сотрудником бухгалтерии Банка со счета Клиента, по которому предоставлен овердрафтный кредит.