Экономические показатели работы автотранспортного предприятия

Министерство образования и науки Российской Федерации

Алтайский государственный технический университет

Им. И.И.Ползунова

Кафедра экономика и производственный менеджмент

Курсовая работа по дисциплине «Экономика АТП»

Выполнил:

Проверил:

Новоалтайск 2009

Расчетное задание

I Расчет исходных параметров проекта

1.1 Для автомобилей-такси дневная выработка определяется в платных километрах пробега и рублях выручки

(1.1)

где L_пл. -платный пробег автомобиля-такси за сутки, км;

1.2 Для грузовых автомобилей, работающих из почасового расчета, автобусов маршрутных и работаю по заказам и легковых автомобилей-такси среднесуточный пробег определяется исходя из времени нахождения автомобиля в наряде и эксплуатационной скорости автомобиля

где v_э — средняя эксплутационная скорость автомобиля, км/ч .

2 Производственная программа по эксплуатации подвижного состава

Производственная программа по эксплуатации рассчитывается по каждой марке автомобилей и по каждому виду перевозок.

2.1 Среднеходовое количество автомобилей

A_х = A_сп * ?_в =130*0,9=85 (3.1).

2.2 Автомобиле-дни пребывания на предприятии

АД_х = А_сп * Д_к =130*365=47 450 (3.2)

2.3 Автомобиле-дни эксплуатации

АД_э = Д_к * У (A_сп.j * ?_иj), (3.3)

^j=1

АД_э =365*130*0.65=30 843

где ?_иj — коэффициент использования парка j-й марки автомобилей.

2.4 Автомобиле-часы работы

АЧ_э = Ад_э * Тн =30 843*12.8=394 790 (3.4)

2.5 Общий пробег автомобилей

L_общ = L_сс * Ад_э =192*30 843=5921856км (3.5)

2.6 Платный пробег для автомобилей-такси)

L_общ.пл = L_общ * ?=5 921 856*0,9=5 329 670 (3.6)

3 Расчет численности работников автотранспортного предприятия

3.1 Расчет численности водителей

3.1.1 Списочное количество водителей определяется по формуле

Р_сп.в =(АЧ_э * К_пз+ Т_со) / (Ф_д.в *К_в) (5.1)

Р_сп.в =(394 790*1.04+1890) / (2025 *1)=204

где АЧ_э — количество автомобиле-часов, отработанных на линии;

К_пз — коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время водителя, К_пз = 1.04;

Т_со — трудоемкость сезонного обслуживания, чел.-ч ;

К_в — коэффициент выполнения норм водителя, принимается по данным автотранспортного предприятия (в курсовом проекте может быть принят — К_в= 1,0);

Ф_д.в — действительный фонд (годовой) времени одного водителя

Ф_д.в =Ф_н.в *К, (5.2)

где Ф_н.в — номинальный годовой фонд времени одного водителя.

Списочное количество водителей распределяется по классам.

Распределение производится в соответствии с фактическим наличием водителей различной квалификации на действующем предприятии и планом переподготовки водителей. В курсовом проекте удельный вес водителей 1, II и III классов может быть принят 20, 30 и 50 процентов соответственно.

1 кл. = 112

2 кл. = 168

3 кл. = 280

3.1.2 Явочное количество водителей определяется с учетом режима работы автотранспортного предприятия

Р_яв.в =АЧ_э / (Д_р.г* Т_н)= 394 790/(305*12,8)=101 (5.3)

3.2 Расчет численности ремонтных рабочих

3.2.1 Технологически необходимое явочное количество рабочих, занятых в зоне ЕО (Р_яв.ео), определяется по формуле

Р_яв.ео = Т_ео / Ф_н.р = 5600/2025=3 (5. 4)

где Ф_н.р— номинальный годовой фонд времени одного рабочего в часах.

Номинальный годовой фонд времени рабочего при расчетах может быть принят равным 2025 ч.

3.2.2 Расчет технологически необходимого явочного количества рабочих по зонам ТО-1,ТО-2,ТР производится аналогично формуле (5.4) .

Р_яв.ТО1 = 11 200/2025=6

Р_яв.ТО2 = 21 700/2025=11

Р_яв.ТР = 43 400/2025=21

3.2.3 Списочное количество рабочих в зоне ЕО определяется по формуле

Р_сп.ео = Т_ео / Ф_д.р =5600/2025*0,9=3 (5.5)

где Ф_д.р— действительный годовой фонд времени одного рабочего, ч:

Ф_д.р=Ф_н.р*К_нев, (5.6)

где К_нев— коэффициент, учитывающий плановый невыход рабочего на работу. В среднем по АТП коэффициент принимается равным 0,9.

3.2.4 Расчет списочного количества рабочих по зонам ТО-1, ТО-2, ТР производится аналогично формуле (5.5). Если к выполнению работ по ТО-2 привлекаются водители, то общая трудоемкость работ по ТО-2 при расчете численности ремонтных рабочих снижается на количество человеко-часов, выполняемых водителями.

Р_сп.ТО1 = 11 200/2025*0,9=6

Р_сп.ТО2 = 21 700/2025*0,9=12

Р_сп.ТР = 43 400/2025*0,9=24.

Таблица 3.1 — Распределение ремонтно-обслуживающих рабочих по разрядам

3.3 Расчет численности подсобно-вспомогательных рабочих Численность подсобно-вспомогательных рабочих определяется на основании трудоемкости подсобно-вспомогательных работ и действительного годового фонда времени одного рабочего

Р_сп.пв = Т_пв / Ф_д.р (5.7)

Р_сп.пв =0,25 (5600+11 200+21700+43 400)/1820 =11

где Р_сп.пв — списочное количество подсобно-вспомогательных рабочих, чел.;

Ф_д.р — действительный годовой фонд времени одного рабочего, Ф_д.р =1820 ч.;

Т_пв — трудоемкость подсобно-вспомогательных работ по предприятию, чел.-ч.

Таблица 3.2 — Распределение подсобно-вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам

3.4 Численность инженерно-технических работников и служащих

3.4.1 Численность инженерно-технических работников и служащих в курсовой работе устанавливается, в соответствии с нормативами численности, по функциям управления в зависимости от среднесписочного количества автомобилей, времени нахождения автомобилей в наряде, коэффициента выпуска автомобилей на линию и численности ремонтных и вспомогательных рабочих.

РСП = РСПВ + РСП РР + РСП ПВ =204+48+11=262 (5.1),

по функции «общее руководство»:

Н41 = 2,4

по функции «технико-экономическое планирование»:

Н42 =1,8

по функции «организация труда и заработной платы:

Н43 =1,6

по функции «бухгалтерский учет и финансовая деятельность»:

Н44 =4,1

по функции «материально-техническое снабжение»:

Н45 =6,1

о функции «комплектация и подготовка кадров»:

Н46 =1,1

о функции «общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание»:

Н47 =0,9

по функции «эксплуатационная служба»:

Н48 =9,2

по функции «техническая служба»:

Н49 =7,8

А_пр = А_сп * К_пр =130*1,2=156 (5.2),

где К_пр — коэффициент приведения;

Таблица 3.3 — Перечень основных структурных подразделений и должностей по функциям управления

Таблица 3.4 — Расчет численности ИТР и служащих

4. Расчет расхода и стоимости топлива и смазочных материалов

4.1 Расход топлива

m =L_общ* Н_l / 100 = 5 921 856*13/100 =769 841 (6.1),

где m — расход топлива на пробег и транспортную работу, л или куб. м;

Н_l — линейная норма расхода топлива на 100 км пробега, л;

4.2 Дополнительный расход топлива в зимний период Кроме указанных норм расход топлива может быть повышен при работе автомобилей в зимнее время в зависимости от района, где расположено предприятие, а также при работе на дорогах в горных местностях, со сложным планом и т. д.

m_з = m* K_з * с/ 12*100 =769 841 *5*12/1500= 30 794 ,(6.2)

где m_з — расход топлива в зимний период, л;

K_з -количество зимних месяцев в году, мес.;

с — процент дополнительного расхода топлива в зимнее время

4.3 Расход топлива на внутригаражные нужды

m_вг =0,01(m+m3)=0,01(769 841+30794)=8006 ,(6.3)

4.4Общий расход топлива

mобщ=m+m3+mвг=769 841+30794+8006=808 641 ,(6.4)

4.5 Расчет стоимости топлива С= mобщ*Цт=808 641*15=12 129 615руб ,(6.5)

4.6 Расчет стоимости смазочных и прочих эксплуатационных материалов Расчет стоимости моторного масла Смм= mобщ*Hмм*Цмм/100=808 641*1,7*38/100=522 382

Стм= mобщ*Hтм*Цтм/100=808 641*0,15*35/100=42 454

Ссм= mобщ*Hсм*Цсм/100=808 641*0,05*360/100=145 555

Спс= mобщ*Hпс*Цпс/100=808 641*0,1*200/100=161 728

Ск=0,005* mобщ* Цпс=0,005*808 641*15=60 648

Сом=25* Асп =25*130=3250

Собщ=522 382+42454+145 555+161728+60 648+3250=936 017руб

5. Расчет затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

Сумма затрат на восстановление и ремонт автомобильных шин может быть определена:

По удельным затратам на 1000 км пробега С_ш = Ц_ш * К_ш * L_общ * H_ш/100 * 1000, (7.1)

С_ш = 1000* 4* 5 921 856 * 2,59/100 * 1000=613 504

где С_ш — затраты на восстановление и ремонт автомобильных шин, руб.;

Ц_ш — оптовая цена одного комплекта шин (камера, покрышка, ободная лента)

К_ш — количество комплектов шин на автомобиле (без запасного), шт.;

H_ш — норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега в процентах от прейскурантной стоимости.

6. Расчет амортизационных отчислений

6.1 Определение стоимости подвижного состава

Расчет стоимости подвижного состава производится на основании оптовой цены для каждой марки автомобилей, коэффициента, учитывающего затраты на транспортировку подвижного состава до места дислокации, и списочного количества автомобилей в парке С_пс = (С_авт * К_тр * А_сп)0,7, (8.1)

С_пс = (100 000 * 1,05 * 130)0,7=9 555 000

где С_авт — балансовая стоимость автомобиля, руб.;

К_тр — коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку подвижного состава от продавца до места дислокации (К_тр = 1,05 — 1,08).

6.2 Расчет стоимости зданий, сооружений, оборудования и других основных фондов Сзд=(2,79+0,7)*130*1000*70*1*0,67*1,45*1=30 853 869

Собор=0,69*130*1000*70*1*0,67*1,45*1=6 100 049

Синстр=0,1*6 100 049=610005

Синв=0,08*6 100 049=488004

6.3 Амортизационные отчисления на полное восстановление грузовых автомобилей грузоподъемностью до 2-х тонн, автобусов малого класса и легковых автомобилей общего назначения определяются по формуле

А_вос= С_авт * Н_вос * А_сп / 100, (8.2)

А_вос= 100 000 * 11,1 * 130/ 100=1 443 000

где Н_вос — норма амортизационных отчислений на восстановление автомобилей в процентах от стоимости подвижного состава

6.4 Амортизационные отчисления на полное восстановление зданий, оборудования, дорогостоящего инструмента и инвентаря определяются на основании стоимости каждой группы основных фондов и норм амортизационных отчислений. Результаты расчетов сводятся в таблицу 8.1.

Таблица 6.1 — Расчет амортизационных отчислений основных фондов автотранспортного предприятия

7. Расчет затрат в ремонтный фонд

Затраты в ремонтный фонд определяются по формуле Р_ф = С_зч + С_м = 1 632 212+1777297=3 409 509, (9.1)

где Сзч — стоимость затрат на запасные части, руб.;

См — стоимость затрат на материалы, руб.;

Скр — затраты на капитальный ремонт, руб.

Стоимость затрат на запасные части определяется по формуле С_зч = L_общ *Н_зч *К₁ * К₂ * К₃ /1000, (9.2)

С_зч = 5 921 856 *70*3,15 *1* 1 * 1,25 /1000=1 632 212

где Н_зч — норма затрат на запасные части на 1000 км пробега с учетом увеличения цен на момент выполнения курсовой работы, руб./1000 км;

К₁, К₂, К₃ — коэффициенты, учитывающие изменение затрат на запасные части соответственно в зависимости от условий эксплуатации, модификации подвижного состава и природно-климатических условий работы;

Стоимость затрат на материалы определяется по формуле С_м = L_общ *Н_м *К₁ * К₂ * К₃ /1000, (9.3)

С_м = 5 921 856 *70*3,43*1*1*1,25 /1000=1 777 297

где Н_зч — норма затрат на запасные части на 1000 км пробега с учетом изменения цен на момент выполнения курсовой работы, руб./1000 км.

Учет роста цен может быть осуществлено студентом самостоятельно, на основе анализа цен за разные годы или задается преподавателем в индивидуальном задании. При этом в формулы вводится коэффициент, учитывающий инфляцию.

8. Расчет валового дохода АТП

ВД=Lпл.общ*mпл.км=145 374 254.76 ,(10.1)

где L_пл — платный пробег автомобилей-такси;

m_пл.км — тарифная плата за 1 платный километр

9. Расчет фонда оплаты труда работников АТП

9.1 Расчет фонда заработной платы водителей такси

Fтар=АЧэ*Кпз*Счв=3 947 902*1,04*19,21=7 887 273

Счв=СБ*КТ=16,85*1,14=19,21

Fпр=0,4Fтар=0,4*7 887 273=3154909

Fкл=(Рсп1*0,25+Рсп2*0,1)Фдв*Счв=(112*0,25+168*0,1)2025*19,21=1 742 731

Fосн=(Fтар+ Fпр+ Fкл) Кр=(7 887 273+3154909+1 742 731)1,15=14 702 650

Fдоп=0,1Fосн=0,1*14 702 650=1470265

Fобщ=1 470 265+14702650=16 172 915

9.2 Расчет фонда заработной платы ремонтно-обслуживающих работников

Fтар=Фдр*?Счi*Ссп=2025(16,66*11+21*31+23,55*29+27*26)=4 763 792.3

Fнас=Фдр/100*?Счi*Pmi*Цми=2025/100(23,55*29*12+27*26*16)=229 108

Fпр=0,4Fтар=0,4*4 763 792.3=1 905 517

Fосн=(Fтар+ Fпр+ Fнас) Кр=(4 763 792.3+1 905 517+229108)1,15=7 933 180

Fдоп=0,1Fосн=0,1*7 933 180=793318

Fобщ=7 933 180+793318=8 726 498

9.3 Расчет фонда заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих По разряду:

Fтар=Фдр*?Спвi*Рпвi=2025(7*21+9*23,55+2*27)=836 223.8

Fпр=0,1Fтар=0,1*836 223.8=83 622

Fосн=(Fтар+ Fпр) Кр=(836 223.8+83 622)1,15=1 057 822.6

Fдоп=0,1Fосн=0,1*1 057 822.6=105 782

Fобщ=1 057 822.6+105 782=1163604.6

По окладу:

Fтар= (2*1500+2*1000)=60 000

Fпр=0,4Fтар=0,4*60 000=24000

Fосн=(Fтар+ Fпр) Кр=(60 000+24000)1,15=96 600

Результаты расчетов сводятся в Таблицу 11.5.

Таблица 9.5 — Расчет фонда заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих

9.8 Расчет заработной платы инженерно-технических работников и служащих Смес=Дмес*Сб*Китр=169,1*16,85*0,9=2130

Месячные оклады остальных ИТР и служащих определяются путем умножения полученного месячного оклада на рекомендуемый коэффициент, учитывающий соотношение окладов инженерно технических работников (Таблица 9.6).

Таблица 9.6 — Соотношение окладов инженерно-технических работников

Расчеты фонда оплаты труда ИТР и служащих сводится в Таблицу 11.7

Таблица 9.7 — Общий фонд оплаты труда ИТР и служащих

Fтар=231 600*12=2 779 200

Fпр=0,2Fтар=0,2*2 779 200=555840

Fосн=(Fтар+ Fпр) Кр=(555 840+2779200)1,15=3 835 296

9.9 Расчет общего фонда оплаты труда АТП Таблица 9.8 — Сводная ведомость фонда заработной платы работников АТП

Среднемесячная заработная плата работников АТП определяется делением общего фонда оплаты труда на количество работников и количество месяцев в планируемом периоде.

10. Расчет накладных расходов

При выполнении курсовой работы накладные расходы определяются исходя из суммы этих расходов на один списочный автомобиль, списочного количества автомобилей и коэффициента удорожания затрат

Hc=K1*Aсп*30=1110*130*30=4 329 000

11. Расчет оборотных средств автотранспортного предприятия

11.1 Расчет общей стоимости оборотных средств В курсовой работе величина общей стоимости оборотных средств может быть определена по формуле С_об = С_осн * а_об / 100=47 606 927*5/100=2 380 346, (13.1)

где а_об — соотношение стоимости оборотных средств к стоимости основных фондов АТП (принимается по данным АТП или 3−5%).

11.2 Число оборотов оборотных средств

n_об = В_д / С_об =145 374 254.76/2 380 346=61,1, (13.2)

где В_д — валовый доход предприятия, руб.

11.3 Продолжительность одного оборота оборотных средств определяется делением количества календарных дней в году на число оборотов за год Т_об = 360 / n_об =360/61,1=6 (13.3)

12. расчет себестоимости перевозок

Результаты расчета сводятся в таблицу 14.1.

Таблица 12.1 — Себестоимость перевозок

Налоги:

1. Налог на имущество Ним=0,022*Сопф=0,022*47 606 927=1047352

2. Налог на ТС Нтс=Т1лс*Nе*Асп=6*70*130=54 600

13. Расчет прибыли и других показателей АТП

13. 1 Прибыль АТП

=176 689 900,8 — 161 996 172,7 = 39 935 142 (15.1)

где В_Д — выручка от реализации автотранспортных услуг;

S_П — общие текущие затраты предприятия.

13.2 Доходная ставка определяется делением валового дохода по каждому виду перевозок на объем выполненной работы. Для грузовых автомобилей, работа которых измеряется в тоннах и тонно-километрах, доходная ставка определяется на один тонно-километр; для грузовых автомобилей, работающих из почасового расчета — на один час работы; для автобусов, работающих на городских, пригородных и междугородных маршрутахна один пассажиро-километр; для автобусов, работающих по разовым заказам — на один час работы; для автомобилей-такси — на 10 платных километров пробега.

Дс=Вд/ Lпл. общ=176 689 900/ 25 241 414= 7 (15.2)

13.3 Рентабельность определяется как отношение балансовой прибыли к затратам, потребовавшимся для получения этой прибыли. В курсовой работе рассчитываются следующие виды рентабельности:

а) рентабельность предприятия

(15.3)

RАТП = 100*39 935 142/(109 862 136+2380346)=12,7

где С_ОСН — стоимость основных производственных фондов АТП, руб.;

С_ОБ — стоимость потребных оборотных фондов АТП, руб.;

б) рентабельность производства

=100*39 935 142,5 /161 996 172,7=24,7 (15.4)

13.4 При расчете годовой производительности труда водителей и по предприятию в целом воспользуйтесь стоимостным методом ПТ= В_Д / Р_СП =176 689 900,8 /679=260 220,8 (15.5)

где Р_СП — среднесписочная численность водителей или всех работников АТП, чел.

13.5 Производительность труда ремонтных рабочих определяется делением общего пробега автомобилей на количество ремонтно-обслуживающих рабочих ПТ_РЕМ = L_ОБЩ / Р_СП.РЕМ =5 921 856/75=78 958 (15.6)

где Р_СП.РЕМ — среднесписочная численность ремонтно-обслуживающих рабочих, чел.

13.6 Для оценки использования основных производственных фондов рассчитывается:

а) Фондоотдача определяется как отношение произведенной продукции (Вд) к среднегодовой стоимости ОПФ (Сосн):

Фо = Вд / Сосн = 176 689 900/ 109 862 136=1,6 (15.7)

Она показывает сколько продукции производится на один рубль основных фондов.

б) Фондоемкость — величина обратная фондоотдачи и характеризует стоимость ОФ, приходящихся на один рубль валового дохода:

Фе = Сосн / Вд= 109 862 136/176689900=0,6

в) Фондовооруженность характеризует уровень оснащенности производства основными фондами, приходящимися на одного работника. Определяется как отношение стоимости основных фондов к среднегодовой численности работающих (Рсп), занятых в основной деятельности:

Фв = Сосн / Рсп =109 862 136/679=161 799

г) Рентабельность основных фондов показывает сколько прибыли приходится на один рубль вложенных основных фондов. Определяется как отношение балансовой прибыли (Пб) к среднегодовой стоимости основных фондов:

Rосн = Пб / Сосн =39 935 142/109862136=0.36

По результатам проведенных в работе расчетов заполняется таблица 15.1.

Таблица 13.1 — Технико-экономические показатели