Прогнозирование отчета о движении денежных средств

Учитывая то, что деятельность ТОО в 2006 г. была практически неприбыльна, необходимо разработать принципиально новую стратегию производственно — коммерческой деятельности предприятия, которая позволит значительно увеличить объем поступления денежных средств и получить доход.

Анализ движения денежных потоков за 2006 и 2007 гг. показал что весь объем денежной массы обеспечивает текущая деятельность, т. е. инвестиционная и финансовая деятельность отсутствует, что объясняется отсутствием у предприятия свободных денежных средств.

Для осуществления нормальной деятельности в новом отчетном периоде предприятию необходимо достаточное количество денежных средств, для реализации новых стратегических планов направленных на расширение производства и осуществления инвестиционной и финансовой деятельности, за счет которых мы получим новые источники поступления денежных средств.

Анализируя положительные денежные потоки, приходим к выводу, что каналов поступления денежных средств недостаточно, т. е. предприятию необходимы дополнительные источники поступления.

Одним из таких источников может быть реализация неликвидных основных средств. Для выявления неликвидных основных средств надо произвести инвентаризацию.

Составляя прогноз прежде всего необходимо избавится от дефицита средств на начало нового периода, который составляет 36 010,4 тыс. тенге. Самое приемлемое решение это взять долгосрочный кредит в банке, за счет которого предприятие покроет дефицит денежных средств и нарастит объем производства.

Объем производства увеличим путем расширения мельничного комплекса ТОО с целью производства высококачественной муки. С учетом того, что ТОО расположено в непосредственной близости с железнодорожной станцией, предприятие может отгружать полученную продукцию с минимальными транспортными затратами, что значительно и повысит рентабельность комплекса. Наличие грамотных специалистов позволит осуществлять сбыт объема производимой муки. В связи с постоянным изменением уровня цен, необходимо произвести пересмотр тарифов на реализуемые ТОО работы и услуг, так как они являются основным источником дохода ТОО.

Для уменьшения уровня выбытия денежных средств в прогнозируемом периоде снизим показатель погашения кредиторской задолженности, который равен сумме 21 973,2 тыс. тенге до уровня 2006 г., так как в 2007 г. удельный вес этого показателя составил 32,1% оттока денежных средств.

В таблице 7 представлены данные спрогнозированного отчета о движении денежных средств на 2007 г., который составлен на основании данных 2007 г. Прогноз составлен путем увеличения показателей поступления и выбытия денежных средств в 2007 г. на среднюю величину темпа роста.

Таблица 21 Прогнозируемый Отчет о движении денежных средств ГКП «Костанай — Су» на 2008 г., (прямой метод), тыс. тенге

Средний темп роста составил: по притоку денежных средств — 137,5%, по оттоку денежных средств — 134,7%. При расчете среднего темпа роста оттока исключен показатель погашения кредиторской задолженности. Уровень скорректированного показателя поступления денежных средств от выручки реализации продукции работ, услуг увеличен на 40%. Это объясняется предпологаемым ростом производства и пересмотром тарифов на реализуемые ТОО работы и услуги.