Порядок ведения валютных счетов

Для реализации внешнеэкономических расчетов, в уполномоченных ЦБ России банках, как гражданам России, так и гражданам, не являющимся резидентами РФ, открываются банковские счета в валюте иностранных государств. Для открытия и ведения валютного счета, клиенту необходимо представить коммерческому банку следующий пакет документов:

• 1. Заявление установленной формы на открытие текущего и транзитного валютных счетов.
• 2. Карточку с оттиском печати предприятия и образцами подписей.
• 3. Копию устава предприятия или учредительный договор, заверенные нотариально.
• 4. Решение об основании или реорганизации предприятия.
• 5. Справку из пенсионного фонда и налоговых органов о регистрации предприятия.

При открытии и ведении валютного счета, КБ учитывает наличие у потенциального клиента квалифицированного финансового инструмента, годного к осуществлению валютных операций; легальность источников поступления иностранной валюты, а также перспективы данной деятельности, с точки зрения валютных вливаний. При открытии банковского валютного счета, КБ может от клиента затребовать бухгалтерский отчет или акт с ревизии за последнюю отчетную дату. К тому же, КБ может ознакомиться со всеми соглашениями и контрактами, доказывающими получение клиентом валютных финансовых средств в ближайшее время. Вследствие обязательной продажи части валютных средств физическими и юридическими лицами в валютный резерв ЦБ, при ведении валютного счета, каждому клиенту открываются 2 параллельных счета: текущий и транзитный. Текущий валютный счет учитывает средства, которые остались в распоряжении предприятия после проведения обязательной реализации части валютного дохода. Транзитный же счет учитывает все поступления валюты в полном объеме. Текущему валютному счету КБ присваивает индивидуальный номер. Валюта определяется самим клиентом. По каждому клиенту, с текущим валютным счетом, в аналитическом учете КБ ведется лицевой счет в двойном исчислении: в рублях и в выбранной валюте. Конвертация валюты в российские рубли осуществляется по курсу ЦБ России. При ведении валютного счета, все поступающие средства, изначально начисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление финансовых средств на текущий счет клиента производится лишь в том случае, если текст платежного документа гласит, что обязательная продажа части валюты уже была проведена или данные валютные средства были освобождены от такой продажи на законных основаниях.