Исследование эффективности управления банковскими ресурсами

Анализ структуры банковских ресурсов и источников их формирования

Банковские ресурсы — это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для проведения кредитных и других активных операций.

Структура банковских ресурсов зависит от специализации банков (центральные, коммерческие, инвестиционные). Они включают собственные и привлеченные средства.

Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, который характеризует источники средств, так как именно пассивные операции предопределяют состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную роль по отношению к активным операциям, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.

Собственный капитал представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличии от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования банка, то есть служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.

Собственный капитал банка определяется как сумма уставного капитала, различных фондов и перераспределенной прибыли, уменьшенной на затраты капитального характера, допущенных убытков, выкупленных собственных акций и дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней. Он является основой наращивания объемов активных операций. Однако принимая во внимание тот факт, что ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени является филиалом, то управление собственными средствами практически становится невозможным. Так как в целом, его собственные средства состоят из прибыли, формирующейся от финансовой деятельности и части средств, выделяемых головным банком на осуществление банковской деятельности.

В связи с этим главной целью анализа пассивов Филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы.

В связи с этим необходимым является постоянное изучение объемов, структуры привлекаемых средств, а также их стоимости.

Для анализа пассивных операций в основном используется метод сравнительного анализа:

по структуре привлеченных средств;

категориям кредиторов;

по срокам привлечения;

стоимости привлекаемых средств.

Независимо от экономических условий для банковской деятельности ресурсная база имеет первостепенное значение, так как коммерческие банки могут осуществлять активные операции в пределах имеющихся ресурсов.

Основными источниками денежных ресурсов Филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени по-прежнему остаются депозитные операции — срочные и бессрочные вклады клиентов банка: как физических, так и юридических лиц, производимые в целях сохранности и приумножения денежных средств. Данное положение подтверждается и анализом структуры привлеченных средств Филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени.

Для более полной оценки привлеченных источников целесообразно проводить анализ по различным признакам, а именно: по качественному составу статей, по группам клиентов и по срокам привлечения, а также другим признакам.

По качественному составу статей привлеченные средства подразделяют на шесть групп: средства до востребования; средства, привлеченные на срок; полученные межбанковские кредиты; выпущенные ценные бумаги; кредиторская задолженность и средства из системы расчетов. Изменение структуры привлеченных средств Филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени за 2003;2005 гг. по признаку качественного состава статей отражено в таблице 1.1.

Таблица 1.1.

Структура привлеченных средств Филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени по качественному составу статей.

Наибольшую долю в объеме привлеченных ресурсов Филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени занимают средства, привлеченные на срок, они составили 53,2%, 57,5% и 48,73% от общей суммы на 1 января 2003;2005гг. соответственно. В течение 2003 года величина данной статьи увеличилась на 21,57% или на 210 010 тыс. руб. Однако за 2004 год произошло снижение темпов роста показателя, его величина уменьшилась на 5198 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом, что повлияло на снижение удельного веса срочных депозитов на 8,8% в структуре привлеченных источников. Значительный прирост срочных депозитов менее способствует росту доходности операций банка, но при этом усиливает его мгновенную оперативную ликвидность.

Сумма средств до востребования за 2003 год сократилась на 22,26%, одновременно снизилась их доля с 28,85% до 19,94%. В 2004 год ситуация изменилась: на 1 января 2005 г. величина средств до востребования составила 59 385 тыс. руб., что на 144,6% выше аналогичного показателя на 01.01.04 г. Рост остатков средств до востребования можно объяснить попытками банка повысить доходность операций, но в связи с тем, что средства до востребования могут быть изъяты в любой момент, увеличивается риск ликвидности.

Важное место в структуре привлеченных средств занимают межбанковские кредиты (МБК). За рассматриваемый период наблюдается значительное изменение данного вида банковских ресурсов, они увеличились в 3 раза, и составили на 01.01.05 г. 38 400 тыс. руб. быстрый рост МБК определил увеличение их доли в общей сумме привлеченных средств на 10%. С одной стороны МБК удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, но с другой — являются дорогим источником привлечения средств, снижая тем самым прибыльность, и усиливают зависимость банка от денежного рынка.

Оптимальным в структуре первых трех групп привлеченных ресурсов является соотношение: средства до востребования — не более 30%; средства, привлеченные на срок — не менее 50%; межбанковские кредиты — не более 20%. 5] В таблице 1.2 отражена структура данных источников, характерная для Филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Тюмени.

Таблица 1.2.

Соотношение депозитов и МБК в структуре платных привлеченных ресурсов.

В общем, структуру рассматриваемых привлеченных средств на отчетные даты можно считать удовлетворительной, так как соотношение между депозитами и МБК соответствует оптимальному. Однако существует вероятность того, что при сложившихся темпах роста этих ресурсов их соотношение может нарушиться и повлечь за собой снижение доходности и финансовой устойчивости банка.

Одним из видов привлеченных источников, занимающих значительный удельный вес в структуре средств, являются выпущенные долговые обязательства (ценные бумаги). Их доля в объеме привлеченных ресурсов составляет 10,92%, 9,81% и 8,79% на соответствующие отчетные даты. Уменьшение доли ценных бумаг обусловлено снижением их темпов роста и возрастающим ростом других элементов привлеченных средств.

Такие источники ресурсов, как кредиторская задолженность и средства из системы расчетов не оказывают существенного влияния на изменение общей величины привлеченных средств, так как имеют незначительный удельный вес в структуре привлеченных ресурсов и низкие темпы роста за рассматриваемый период.

Важным в деятельности банка является соблюдение необходимого уровня ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активные операции, поэтому для определения ликвидности необходимо знать структуру средств по срокам привлечения. Структура средств по срокам привлечения представлена в таблице1.3.

Таблица 1.3.

Структура срочных депозитов Филиала ОАО Внешторгбанк в г. Тюмени по срокам привлечения.

В структуре срочных привлеченных средств, которые считаются стабильными ресурсами банка, преобладают краткосрочные депозиты, привлекаемые на срок от 31 до 90 дней, они занимают более 40% от всех срочных депозитов. Более 20% занимают привлеченные средства сроком от 91 до 180 дней. Доля депозитов сроком до 30 дней составляет 12−13% от общей величины срочных привлеченных средств. Два других источника привлеченных ресурсов, срок которых 181 дней и выше, имеют незначительный удельный вес, на уровне 6−12% по каждой группе.

Результаты деятельности Филиала по итогам работы за 2004 год свидетельствуют о поступательном развитии бизнеса Филиала, расширении занимаемого сегмента рынка.

Качественный прирост привлеченных средств произошел за счет роста остатков на расчетных и текущих счетах клиентов, увеличение остатков на срочных счетах клиентов, рост суммы средств, привлеченных в собственные векселей, рост количества корпоративных клиентов.

Практическое осуществление курса руководства на интенсивное развитие Филиала в рассматриваемом периоде повлекло за собой значительный приток корпоративных клиентов, получающих комплексное банковское обслуживания. Высокий уровень последнего способствует наращиванию объемов оборотов привлеченных средств. В результате анализа структуры привлеченных средств наблюдается небольшое снижение в 2004 году средств, привлеченных на срок, что свидетельствует о неконкурентоспособности действующих во Внешторгбанке стандартных ставок привлечения средств на Тюменском региональном рынке. Тюменские филиалы таких банков, как Запсибкомбанк, Тюменьэнергобанк, Уралсиб перебивают клиентов, юридических и физических лиц, своими более высокими ставками привлечения. Этот факт оказывает существенное влияние на количество клиентов и их комплексную работу с филиалом. Однако, в рассматриваемом периоде произошло увеличение количества корпоративных клиентов, а также физических лиц. Вкладчики Филиала — как правило постоянные клиенты. Наряду с этим, положительная деловая репутация Филиала, активная позиция на рынке банковских услуг, высокий уровень обслуживания физических лиц, гибкая ценовая политика при проведении валютно-обменных операций способствует стабильному притоку в планируемом году новых клиентовфизических лиц.

Темп прирост стоимости векселей Внешторгбанка, реализованных Филиалом в 2004 году, составил 101%. Данный прирост обусловлен реализацией сделки с ООО «НСТ» по привлечению денежных средств. Необходимо отметить, что в 2004 году данные векселя сроком «по предъявлении» стали приобретать с целью использования в расчетах как юридические, так и физические лица. Так за 2004 год выпущено всего 151 собственных векселей, в том числе сроком «по предъявлении" — 113 штук, срочных векселей- 38 штук. Для сравненияза весь 2003 год было выпущено 46 векселей.

Таким образам, в результате активизации деятельности Филиала по наращиванию клиентской базы, укреплению корпоративного имиджа Внешторгбанка, в отчетном периоде произошло значительное увеличение пассивов Филиала, что в свою очередь обеспечивает возможность адекватного прироста активов.