Механизм управления ликвидностью КБ на основе денежных потоков

Этот механизм включает:

• 1) измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени;
• 2) анализ факторов, вызывавших данное состояние;
• 3) разработку различных сценариев регулирования ликвидности;
• 4) принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств;
• 5) создание специальной информационной системы для измерения, анализа и регулирования ликвидности (ее основой является разработочная таблица — реструктурированный по схемам баланс).

В активах выделяют группы: денежные средства; счета в ЦБ; государственные долговые обязательства; средства в банках; чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи; ссудная задолженность; проценты начисленные; средства, переданные в лизинг; основные средства; нематериальные активы и т. д.

Пассивы разбиваются на следующие группы: кредиты, полученные от ЦБ; средства банков; средства клиентов; выпущенные долговые обязательства; доходы будущих периодов; резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами и т. д.

Составление разработочной таблицы позволяет на каждый период определить состояние ликвидности: активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами и выявляется дефицит или избыток ликвидности.

Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств.

Зарубежный опыт управления ликвидностью КБ

В зарубежной практике наибольшее распространение получил метод управления ликвидностью на основе денежных потоков. В настоящее время его стали использовать и в РФ. Составными элементами указанного метода управления ликвидностью являются: измерение и оценка состояния ликвидности, анализ ситуации, разработка сценариев регулирования ликвидности, принятие мер по восстановлению ликвидности или устранению его избытка, создание специальной информационной базы.

Регулирование ликвидности осуществляется либо путем выбора способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать наиболее эффективный на данный период вариант решения. Принятие указанных решений обычно осуществляется коллегиальным органом, созданным для данной цели.

В соответствии с основными принципами теории коммерческих ссуд банку для обеспечения ликвидности необходимо связывать процесс кредитования с последовательными стадиями движения продукта от производства к потреблению.

Условием ликвидности согласно Теории перемещения выступает определенная доля в общей сумме активов и структура быстрореализуемых активов. По признаку ликвидности все активы подразделяют на: первичные резервы, вторичные резервы, ссуды, прочие ценные бумаги, здания, сооружения.

Теория ожидаемого дохода связывает ликвидность банка с кредитоспособностью клиентов, обеспеченной их будущей выручкой.

В последние годы в зарубежных странах управление ликвидностью базируется на Теории управления пассивами. Банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы. Критерием ее качества является увеличение доли устойчивой части депозитов, т. е. средств вкладчиков, не покидающих банк. Чем выше доля этой части привлеченных ресурсов, тем ликвидность банка выше.