Проблемы и перспективы развития страхования банковских рисков в России на примере ОАО «Сбербанк России»

Анализ деятельности банка ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Органами управления Банка являются:

• — общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка;
• — наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.
• — правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку. Существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала: рыночная стоимость активов у банков более изменчива, чем у промышленных предприятий, она меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков; банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию, поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Для того чтобы проанализировать состав, структуру и динамику ресурсов банка, необходимо изучить данные бухгалтерского баланса ОАО «Сбербанк России» за 2011;2013 гг., которые приведены в таблице 1.

Таблица.1. Состав, структура и динамика собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2011;2013 гг.

Данные таблицы 1. показали, что собственные средства ОАО «Сбербанк России» к концу рассматриваемого периода составили 211,8 млн. рублей, что составляет 23,7% всех ресурсов банка. Собственные средства увеличились с 2011 г. по 2013 г. на 170,577 млн руб. Такое увеличение главным образом связано с увеличением величины уставного капитала, который с 2011 г. по 2012 г. увеличился на 35,848 млн руб., а с 2012 по 2013 г. увеличился еще на 125,101 млн руб. Увеличение уставного капитала может быть произведено за счет следующих средств:

• — За счет имущества самой организации;
• -За счет внесения действующими участниками общества дополнительных вкладов;
• — За счет внесения вкладов вновь принимаемыми участниками.

Уставный фонд позволяет коммерческому банку продолжать операции при возникновении непредвиденных расходов, в случае если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

Уставный капитал ОАО «Сбербанк России» образован учредителями и равен 196,6 млн. рублей.

Прибыль банка также увеличилась на протяжении анализируемого периода. В 2011 г. она составляла 545 тыс. руб., в 2012 г. она значительно увеличилась (4809 тыс. руб.) и составила 5354 тыс. руб. В 2013 г. прибыль снова увеличилась (на 4192 тыс. руб.) и составила 9546 тыс. руб.

Величина средств от переоценки основных фондов не зависит от деятельности банка и составила 718 млн. рублей и незначительно возросла по сравнению с предыдущим годом. Удельный вес этих средств не значителен — в 2013 году составил 0,34% и сократился на 0,5 процентных пункта.

Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направленная на увеличение резервного капитала, обеспечивает прирост собственного капитала. Нераспределенная прибыль с 2011 г. по 2012 г. уменьшилась на 179 тыс. руб., а к 2013 году снова возросла на 148 тыс. руб.

Таким образом можно сделать вывод о том, что на протяжении ряда лет наблюдается положительная динамика роста собственного капитала, что положительно сказывается на деятельности банка.