Анализ показателей, характеризующих исследуемый аспект деятельности банка

Расходы на привлечение ресурсов состоят из двух частей:

• 1. Процентные расходы в форме процентной ставки
• 2. Себестоимость процесса их привлечения.

На рис. 2.1. представлена динамика уровня расходов трех крупнейших банков на привлечение ресурсов.

Рис. 2.1. Динамика уровня расходов трех крупнейших банков на привлечение ресурсов за 2013;2015 годы

Далее для целей анализа себестоимости используем расчет доходности распределения ресурсов. В нашем расчете процентная ставка распределения актива, в данном случае привлеченных средств —i будет, а себестоимость банковской операции распределения того же актива — .

Таким образом, процентный доход, полученный при помощи этого актива составит, а себестоимость осуществленной банковской операции распределения составит[8]:

(2.1.1).

где Ci — это объем распределения ресурсов в i-том активе, i — количество операций распределения.

Общий доход, обеспеченный активомi-типа определяется следующим образом:

(2.1.2).

Соответственно, общий доход банка, полученный от распределения ресурсов, будет определяться с помощью следующей формулы:

(2.1.3).

где MC — количество распределенных банком активов.

Таким образом, средняя чистая доходность активов будет рассчитана следующим образом:

(2.1.4).

где RC — средняя доходность активов, EC — себестоимость банковской операции распределения банком единицы ресурса. Соответственно, получаем:

(2.1.5).

В результате, средняя себестоимость единицы распределенных средств будет рассчитана как сумма средних себестоимостей ресурса, его привлечения и распределения:

(2.1.6).

Фактически, спрэд рассчитывается следующим образом:

(2.1.7).

Где SR= представляет собой разницу между распределенными и привлеченными ресурсами.

На рис. 2.2. представлен анализ динамики изменения факторов себестоимости банковских операций в рассматриваемых коммерческих банках РФ в течении 2013;2015 годов.

Если задача стоимости ресурсов однозначна и эта стратегия в расчетах рассмотрена на необходимом уровне, то вопрос срочности обязательств особенно значим для банковских систем в условиях переходной и развивающейся экономик.

Как правило, на счетах таких банков преобладают срочные обязательства, в соответствии с которыми формируются активы с соответствующей срочностью. Эта основополагающая проблема решается параллельно с развитием экономики, когда в структуре банковских обязательств начинают преобладать остатки счетов множества юридических лиц. Причем, именно в этом заключается основная причина трудного и долгого становления рынка ипотечного кредитования.

Рис. 2.2. Анализ динамики изменения факторов себестоимости банковских операций в рассматриваемых коммерческих банках РФ в течении 2013;2015 годов[9]

По данным рис. 2.2. что, такие стоимость привлеченных средств у СИТИБАНКа самая низкая в выборке, по причине отсутствия развитой сети филиалов, рекламных расходов, банкоматов, себестоимости и наоборот у банка «Русский стандарт» самая высокая стоимость привлечения средств, в связи с высокими затратами на мероприятия по привлечению, операционных и коммерческих расходов, расходов на персонал и т. п.

Таким образом, средняя цена привлечения ресурсов является главной составляющей их стоимости, которая, в свою очередь, используется для определения себестоимости совокупного продукта и отдельных операций банка.

Зная величину произведенных банком расходов, можно определить среднюю номинальную цену привлеченных в рассматриваемом периоде ресурсов как в их совокупности, так и по отдельным видам — по вкладам до востребования, по срочным депозитам, по депозитным сертификатам.

Анализируя изменение показателя средней ставки по каждому виду привлеченных средств в динамике можно установить общую тенденцию удорожания или удешевления ресурсов банка, выявить наиболее дорогие источники ресурсов, отклонения затрат по отдельным видам ресурсов от их средней стоимости.