Использование «КЕЙС» — технологий при проектировании автоматизированной системы бухгалтерского учета для коммерческого банка

Актуальность проблемы. Банковская система РФ находится на ста* дии развития и совершенствования. Российские банки постоянно расширяют спектр предоставляемых услуг, стремясь успешно конкурировать на внутреннем и мировом рынках. В тоже время, процессы глобализации обострили международную конкуренцию на рынке банковских услуг, что приводит к постоянному увеличению ассортимента и повышению качества стандартного пакета услуг. Законодательная среда претерпевает перманентные изменения: идут реформы налогового законодательства и бухгалтерского учета, преобразуется гражданское право.

Успешная работа любого коммерческого банка напрямую зависит от качества функционирования автоматизированной системы бухгалтерского учёта (АС БУ). В современных условиях качество работы АС БУ определяется способностью быстрой адаптации к меняющимся внешним и ф внутренним условиям функционирования. В такой ситуации наиболее остро встает проблема совершенствования методов и средств разработки и доработки АС БУ.

В настоящее время для проектирования автоматизированных систем широко используются КЕЙС-технологии (Computer-Aided Software system Engineering). Внедрение КЕЙС-технологий позволяет существенно сократить время разработки АС БУ, автоматизировать все этапы разработки АС БУ: генерировать простые приложения, описания логической схемы на языке конкретной базы данных и т. д. Анализ публикаций по изучаемой проблематике показывает, что для эффективной реализации разрешающих способностей КЕЙС-технологий необходима разработка методики их применения для конкретной предметной области. Специфика деятельности коммерческих банков требует от АС БУ высокой скоро* сти внесения изменений, обработки большого количества операций, учета иерархической организационной структуры банков и наличия значительной филиальной сети. В свою очередь настройка АС БУ к особенностям конкретного банка вызывает рост затрат. Таким образом, проблема разработки научно обоснованной методики использования КЭЙС-^ технологий в процессе проектирования АС БУ коммерческих банков, акцентированной на особенностях бухгалтерского учёта коммерческих банков, и охватывающей все основные этапы создания АС БУ и взаимосвязи между ними, является актуальной задачей.

Получившая широкое распространение спиральная модель проектирования автоматизированных систем по многим параметрам не соответствует возросшим требованиям, предъявляемым к разработке систем АС БУ коммерческого банка, в методологической поддержке подобных моделей, как правило, не конкретизирован состав и последовательность работ на каждом этапе проектирования, не учитывается необходимость декомпозиции АС БУ на подсистемы с последующим сопряжением. В связи с этим очевидна потребность в адаптации данной модели к совре-ф менным условиям на основе использования КЕЙС-технологий.

Методический аппарат применения КЕЙС-технологий к разработке АС БУ должен включать уточненную спиральную модель, эффективный порядок использования КЕЙС-средств и нотаций при проектировании концептуальной и логической схем АС БУ, обоснование применения диаграмм потоков данных. При этом особое внимание уделяется проектированию прежде всего концептуальной схемы АС БУ, так как именно в ней определяется иерархия бизнес-функций, где верхние уровни функций показывают основные цели автоматизированных процессов, а нижние уровни в результате подробной декомпозиции функций фактически описывают потребный набор экранных форм и процедур обработки данных. Перечень получившихся функций на нижнем уровне быстро обрисовывает плотный проект системы, давая возможность более формально подойти к стадии генерации форм и написанию процедур. Дальнейшая работа над функциями нижнего уровня иерархии вполне вписывается в уточненную спиральную модель системы проектирования, так как работает в режиме усложнения первого плотного варианта АС БУ. Внедрение методологического аппарата должно быть направлено на существенное сокращение времени разработки всех подсистем АС БУ, и в первую очередь, подсистем, подверженных наибольшим изменениям, например, таких как: учет кредитов, ценных бумаг и т. д.

Необходимость создания методологического инструментария применения КЕЙС-технологий при построении АС БУ определила выбор темы, цели и задачи диссертации.

Цель и задачи диссертационной работы. Основная цель исследования состоит в разработке методологического аппарата применения КЭЙС-технологии при проектировании автоматизированных систем бухгалтерского учёта коммерческого банка. В работе поставлены и решены следующие задачи: проанализированы особенности использования современных КЭЙС-продуктов при проектировании АС БУизучены особенности бухгалтерского учёта в коммерческом банке как предметной области автоматизациирассмотрены современные автоматизированные информационные технологии бухгалтерского учётамодифицирована спиральная модель проектирования, учитывающая особенности функционирования АС БУразработаны методики построения диаграмм потоков данных, концептуальной и логической схемы базы данных, спецификаций задач и прикладных программ, а также архитектуры применительно к системам бухгалтерского учёта для коммерческих банковна основе КЭЙС-технологий разработаны инструментальные средства проектирования и рекомендации по использованию типовых проектных решений при реализации крупных подсистем банковского бухгалтерского учета: «Многовалютный операционный день», «Прогноз кре-дитно-депозитных ресурсов» и «Учёт ценных бумаг» .

Объект и предмет исследования. Предмет исследования — КЕЙС-% технологии как механизм адаптации АС БУ к изменяющейся среде. Объект исследования — автоматизированные системы бухгалтерского учета коммерческого банка.

Теоретическая база исследования. Исследование проведено с использование принципов и моделей проектирования автоматизированных систем на базе КЕЙС-технологий, сформулированных в работах Баркера Р., Йордана Е., Гейне Ц., Сарсона Т., Марка Д., Макговена К, Фишера А, Гибсона М. Л., Марча Ц., Боема Б&bdquoДемарко Т. и др.

В ходе исследования проанализированыи использованы разработки, выполненные научными коллективами Финансовой академии при Правительстве РФ, МГТУ нм. Баумана, Московского государственного университета экономики, статистики и информатики, Всероссийского за-^ очного финансового экономического института, Центрального Банка РФ и других организаций.

Практические вопросы автоматизации бухгалтерского учета коммерческих банков и применения КЕЙС-средств наиболее полно отражены в работах российских исследователей Е. З. Зиндера, A.M. Вендерова, Г. Н. Калянова, Г. А, Титоренко, С. В. Горина, С. Д. Кузнецова и др.

Методология исследования. Исследование основано на конкретных приложениях методологии научного познания в прикладных направлениях информатики и бухгалтерского учета. В качестве конкретных методов исследования в работе использовались системный анализ, положения теории нормализации отношений, проектирования баз данных, методы объектно-ориентированного проектирования, методы анализа временных характеристик распределенных систем обработки данных.

Научная новизна. В исследовании разработан методологический аппарат применения КЕЙС-технологий при проектировании АС БУ. Элементы новизны содержат следующие результаты исследования: % 1. Модифицирована спиральная модель проектирования, детализирующая стадии разработки автоматизированных банковских систем и включающая дополнительный этап, связанный с разработкой архитектуры АС БУ.

2. Разработаны методики проектирования на основе КЭЙС-технологий компонентов концептуальной и логической схемы базы данных, спецификаций задач и прикладных программ, а также архитектуры применительно к системам бухгалтерского учёта для коммерческих банков.

3. На основе проведенного сопоставительного анализа диаграмм, используемых при построении моделей потоков данных, доказаны преимущества применение DFD-диаграмм в процессе проектирования систем бухгалтерского учёта.

4. На основании анализа нотаций Баркера и IDEF1X, применяемых в процессе проектирования концептуальной схемы базы данных, доказано соответствие между этими двумя способами, позволяющее при проектировании банковских систем конвертировать описание концептуальной схемы из одной нотации в другую.

5. Предложено использование RAD-технологий для разработки сложных прикладных программ систем бухгалтерского учёта в дополнение к средствам разработки программных приложений, предлагаемых КЕЙС-технологиями.

Практическая значимость. Рекомендации, методики и выводы диссертационной работы ориентированы на широкое применение организациями, занимающимися разработками АС БУ, отделами автоматизации * коммерческих банков, сопровождающими работу АС БУ или разрабатывающими собственные АС БУ.

Самостоятельное практическое значение имеют: модифицированная спиральная модель проектирования АИТразработанные типовые проектные решения на основе КЭЙС-% технологий методики проектирования диаграмм потоков данных, концептуальной и логической схемы базы данных, спецификаций задач и прикладных программрекомендации по разработке подсистем бухгалтерского учета: «Многовалютный операционный день», «Прогноз кредитно-депозитных ресурсов», «Учёт ценных бумаг» .

Внедрение и апробация результатов исследований.

Отдельные положения разработанной методики использованы холдингом «ФОРС» при проектировании автоматизированных систем бухгалтерского учёта коммерческих банков. Полученные теоретические, методологические и практические результаты обсуждались на научно-практической конференции «Проблемы потребительской кооперации Си-щ бири и дальнего Востока. Ее кадровое обеспечение» (Новосибирск, 1996 г.), на 4-ом конгрессе Международного форума информатизации «Информатика и бизнес» (г. Москва, 1998 г.), на межвузовском научно-практическом семинаре «Тенденции становления и развития информационного бизнеса в России» (г. Тамбов, 1998 г).

Публикации. По результатам выполненных исследований опубликованы 5 печатных работ, общим объемом работ 4,6 п.л.

Объём работы. Диссертационная работа содержит 189 страниц, в том числе 179 страниц машинописного текста, 46 рисунков и таблиц.

Список литературы

включает 107 наименований.

Выводы по третьей главе.

1. На основе разработанной методики с помощью КЕЙС-средств BPwin и ERwin спроектированы банковские подсистемы «Многовалютный операционный день», «Прогноз кредитно-депозитных ресурсов» и «Учёт ценных бумаг». Предлагаемая КЕЙС-технология проектирования позволяет выполнить настройки подсистем, адекватно отражающие новые потребности банка, изменения законодательных и нормативных актов, инструкций и руководящих материалов ЦБ.

2. При проектировании подсистемы «Многовалютный операционный день» были учтены основные особенности ведения справочников и классификаторов, ввода платёжных документов, выполнения биржевых операций и формирования отчётов, предусмотренных правилами ведения бухгалтерского учёта. Подсистема обеспечивает единообразное отражение операций, совершаемых в различных видах валют.

3. Подсистема «Прогноз кредитно-депозитных ресурсов» обеспечивает ведение различных течений в рамках одного договора, начисление сложных процентов по каждому течению и формирование различных видов план-графиков платежей. Использование логических идентификаторов при описании плановых и текущих событий позволяет быстро настроить подсистему на новое множество лицевых счетов.

3. Спроектированная подсистема «Учёт ценных бумаг» позволяет описать, где определяются требуемые бухгалтерские счета, установить признаки разделения, а затем настроить эти счета при вводе в базу данных сведений о клиентах, счётах депо, ценных бумагах. Здесь можно определять общие схемы проводок и начисления комиссий и затем использовать их при настройке начисления комиссий с конкретного клиента, для конкретной торговой площадки, дилера, реестродержателя при вводе в базу данных сведений о счётах депо, ценных бумагах, клиентах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

1. Выполнена формализация процесса проектирования автоматизированной системы бухгалтерского учёта банка и доработки её пилотного проекта. Разработаны методики проектирования на основе КЕЙС-технологий диаграмм потоков данных, концептуальной и логической схемы базы данных, спецификаций задач и прикладных программ, а также архитектуры системы бухгалтерского учёта для коммерческих банков.

2. Предложена модифицированная спиральная модель проектирования, учитывающая декомпозицию автоматизированных банковских систем на подсистемы и включающая этап разработки архитектуры системы. Проведено сравнение диаграмм SADT и DFD, которые используются при построении диаграмм потоков данных, и обосновано применение DFD-диаграмм.

3. Выполнен анализ нотаций Баркера и IDEF1X, применяемых в процессе проектирования концептуальной схемы базы данных банковской системы на основе КЕЙС-технологий. Доказано соответствие между этими двумя способами, позволяющее конвертировать описание концептуальной схемы из одной нотации в другую. Разработаны предложения для решения задачи преобразования концептуальной схемы базы данных логическую схему.

4. Предложен подход к описанию спецификаций задач системы бухгалтерского учёта на структурированном естественном языке. Доказана возможность постепенной детализации прикладных программ системы бухгалтерского учёта при использовании RAD-технологии.

5. На основе разработанных методик с помощью КЕЙС-средств спроектирована подсистема «Многовалютный операционный день», в которой были учтены основные особенности ведения справочников и классификаторов, ввода платёжных документов, выполнения биржевых операций и формирования отчётов, предусмотренных правилами ведения бухгалтерского учёта.

6. Спроектирована подсистема «Прогноз кредитно-депозитных ресурсов», обеспечивающая ведение различных течений в рамках одного договора, начисление сложных процентов по каждому течению, формирование различных видов план-графиков платежей и использование логических идентификаторов при описании плановых и текущих событий, которые позволяют быстро настроить подсистему на новое множество лицевых счетов.

7. Разработана подсистема «Учёт ценных бумаг», которая позволяет опи-W. сать, где определяются требуемые бухгалтерские счета, установить признаки.

разделения, а затем настроить эти счета при вводе в базу данных сведений о клиентах, счётах депо, ценных бумагах. Здесь можно определять общие схемы проводок и начисления комиссий и затем использовать их при настройке начисления комиссий с конкретного клиента, для конкретной торговой площадки, дилера, реестродержателя при вводе в базу данных сведений о счётах депо, ценных бумагах, клиентах. Ч.