Учет кассовых операций — счёт 50 «Касса»
Итоговые данные по счету 50 за месяц формируются автоматически и могут воспроизводиться на мониторе ЭВМ или распечатываться. Причем программа «1С: Предприятие» позволяет получать отчет «Анализ счета» за месяц в общем виде и по датам (Приложение 9). Этот отчет содержит обороты счета с другими счетами за выбранный период, а также сальдо на начало и на конец периода. Программа формирует также отчет… Читать ещё >
Учет кассовых операций — счёт 50 «Касса» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Для учета кассовых операций планом счетов предприятия предусмотрен активный счет 50 «Касса». По Дебету счета отражается поступление денежных средств в кассу, по кредитувыбытие. Сальдо счета всегда Дебетовое и означает сумму остатка на начало или конец периода.
К счету 50 «Касса» Райпо открыты следующие субсчета:
- 50.1 -Касса предприятия
- 50.3 — Денежные документы
В кассу Райпо наличные денежные знаки поступают от покупателей и заказчиков за проданную продукцию, товары, оказанные услуги, с расчетного счета, возврат неиспользованных подотчетных сумм. Рассмотрим основные записи по отражению денежных поступлений в кассу за ноябрь 2013 г.
В Райпо выбытие наличных средств производится по следующим направлениям: на оплату материалов поставщикам, материальную помощь и беспроцентные ссуды сотрудникам, в подотчет на хозяйственные нужды, на расчетный счет предприятия. Рассмотрим основные записи по отражению выбытия денежных средств из кассы за октябрь 2013 г.
Аналитический учет движения денег в кассе ведется кассиром в кассовой книге формы КО -4. Эта книга должна быть прошнурована и опечатана сургучной печатью, а страницы в ней пронумерованы. Записи в кассовой книге обычно производят в двух экземплярах через копировальную бумагу. Вторые экземпляры листов отрывные и служат отчетом кассира.
Итоговые данные по счету 50 за месяц формируются автоматически и могут воспроизводиться на мониторе ЭВМ или распечатываться. Причем программа «1С: Предприятие» позволяет получать отчет «Анализ счета» за месяц в общем виде и по датам (Приложение 9). Этот отчет содержит обороты счета с другими счетами за выбранный период, а также сальдо на начало и на конец периода. Программа формирует также отчет, «Журнал-ордер и ведомость по счету», которые представляют собой отчет о движении на счете (начальное сальдо, обороты с другими счетами и конечное сальдо), детализированный по датам (периодам) или по проводкам (операциям). Но этот отчет в бухгалтерии Общества не распечатывается, так как «Анализ счета» дает полную информацию о движении на счете. Одновременно происходит накопление информации для смежных участков учета и выходных данных на следующий месяц.