Расчеты платежными поручениями

В настоящее время расчеты платежными поручениями являются основной формой безналичных расчетов. Платежные поручения используются при кредитовом переводе, т. е. платежной услуге по разовому или периодическому списанию средств со счета плательщика, инициируемому плательщиком. Эта форма расчетов преобладает в структуре безналичных расчетов, так как сопровождается наименьшим количеством операций и является самой дешевой. Преимущества поручений и в том, что они позволяют максимально быстро совершить сделку, так как могут быть на 100% электронными. Кроме того, они достаточно защищены от внешних проникновений. В общем количестве и объеме платежей клиентов Банка России, доля платежных поручений составила на 1 января 2012 г. 67,7% в общем количестве и 98,1% в объеме. При этом в их структуре по объему преобладали операции юридических лиц (91,1%), а по количеству — платежи физических лиц (58,8%)^[1].

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (см. приложение 1). Схема расчетов платежными поручениями представлена на рис. 4.5.

Платежные поручения заполняются в четырех экземплярах. Первый хранится в документах операционного дня банка-плательщика, второй и третий экземпляры отправляются в банк-получатель, четвертый возвращается плательщику с банковской отметкой и выпиской со счета, подтверждающей списание денег.

Рис. 4.5. Схема расчетов платежными поручениями: 1 — договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг); 2 — поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг (пересылка счета-фактуры); 3 — платежное поручение покупателя-плательщика; 4 — списание средств с расчетного счета плательщика; 5 — кредитовое авизо о перечислении средств; 6 — выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы; 7 — выписка из расчетного счета получателя о поступлении средств Платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в целях возврата или размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним и т. п.

Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:

• — авансовый платеж;
• — платеж после отгрузки товара;
• — частичные платежи при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи используются в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Недостатки расчетов платежными поручениями заключаются в отсутствии гарантий своевременного платежа, а достоинства — в простоте документооборота, возможности предварительной проверки качества товара, простой технике проведения расчетов, что ускоряет оборачиваемость оборотных средств.

В последние 15−20 лет в основных платежных системах мира все больше применяются электронные платежи, поэтому изменения форматов платежных поручений происходят в направлении большей гибкости и меньшей формализованности.

• [1] URL: cbr.ru