Книга хозяйственных операций

№.

Дата.

Содержание операции.

Дебет.

Кредит.

Сумма, руб.

07.01.

Материалы списаны в основное производство.

12.01.

Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию и аванс.

12.01.

Получены краткосрочные кредиты на расчетный счет.

13.01.

Поступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов.

20.01.

Отгружена продукция.

90.1.

20.01.

Начислен НДС.

90.3.

25.01.

Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы).

28.01.

Начислен налог на доходы физических лиц.

28.01.

Получено в кассу с расчетного счета под выдачу аванса.

28.01.

Выдан аванс из кассы.

30.01.

Начислена амортизация основных средств.

30.01.

Начислена амортизация нематериальных активов.

31.01.

Начислена заработная плата работникам основного производства.

31.01.

Начислена заработная плата работникам АУП.

31.01.

Начислены страховые взносы для работников АУП:

31.01.

в Фонд социального страхования.

69−1-1.

31.01.

В Пенсионный фонд:

на страховую часть пенсии.

69−2-1.

31.01.

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

69−3-1.

31.01.

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, 0,2%.

69−1-2.

31.01.

Начислены страховые взносы для работников основного производства:

31.01.

в Фонд социального страхования.

69−1-1.

№.

Дата.

Содержание операции.

Дебет.

Кредит.

Сумма, руб.

31.01.

В Пенсионный фонд:

на страховую часть пенсии.

69−2-1.

31.01.

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

69−3-1.

31.01.

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, 0,2%.

69−1-2.

31.01.

Списаны общехозяйственные расходы.

31.01.

Списана себестоимость продукции.

90.2.

31.01.

Списаны расходы на продажу.

90.2.

31.01.

Отражен финансовый результат от реализации продукции.

90.9.

01.02.

Получены материалы от поставщика.

02.02.

Оплачены материалы с расчетного счета.

04.02.

Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет.

04.02.

Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы.

04.02.

Выплачена из кассы заработная плата.

04.02.

Депонирована невыплаченная часть заработной платы.

76.4.

05.02.

Остаток денег в кассе сдан в банк.

07.02.

Материалы списаны в основное производство.

09.02.

Отгружена продукция.

90.1.

09.02.

Начислен НДС.

90.3.

09.02.

Списаны расходы на вспомогательное производство.

13.02.

Перечислены страховые взносы.

16.02.

Акцептован счет подрядной ремонтной организации.

16.02.

Учтен НДС.

21.02.

Оплачен счет ремонтной организации.

21.02.

НДС принят к возмещению.

25.02.

Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы).

26.02.

Начислен налог на доходы физических лиц.

27.02.

Начислена амортизация основных средств.

27.02.

Начислена амортизация нематериальных активов.

№.

Дата.

Содержание операции.

Дебет.

Кредит.

Сумма, руб.

28.02.

Получено в кассу с расчетного счета под выдачу аванса.

28.02.

Выдан аванс из кассы.

28.02.

Начислена заработная плата работникам основного производства.

28.02.

Начислена заработная плата работникам АУП.

28.02.

Начислены страховые взносы для работников АУП:

28.02.

в Фонд социального страхования.

69−1-1.

28.02.

В Пенсионный фонд:

на страховую часть пенсии.

69−2-1.

28.02.

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

69−3-1.

28.02.

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, 0,2%.

69−1-2.

28.02.

Начислены страховые взносы для работников основного производства:

28.02.

в Фонд социального страхования.

69−1-1.

28.02.

В Пенсионный фонд:

на страховую часть пенсии.

69−2-1.

28.02.

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

69−3-1.

28.02.

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, 0,2%.

69−1-2.

28.02.

Списаны общехозяйственные расходы.

28.02.

Списана себестоимость продукции.

90.2.

28.02.

Списаны расходы на продажу.

90.2.

28.02.

Отражен финансовый результат от реализации продукции.

90.9.

01.03.

Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию.

04.03.

Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет.

04.03.

Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы.

04.03.

Выплачена из кассы заработная плата.

04.03.

Депонирована невыплаченная часть заработной платы.

76.4.

05.03.

Остаток денег в кассе сдан в банк.

07.03.

Материалы списаны в производство.

№.

Дата.

Содержание операции.

Дебет.

Кредит.

Сумма, руб.

09.03.

Отражены затраты материалов на создание программного продукта силами самой организации.

09.03.

Начислена заработная плата разработчикам.

11.03.

Отражена государственная патентная пошлина.

11.03.

Программа принята к учету.

(2 114 472).

().

Валовая прибыль (убыток).

Коммерческие расходы.

(14 000).

().

Управленческие расходы.

().

().

Прибыль (убыток) от продаж.

Доходы от участия в других организациях.

Проценты к получению.

Проценты к уплате.

().

().

Прочие доходы.

Прочие расходы.

().

().

Прибыль (убыток) до налогообложения.

Текущий налог на прибыль.

(334 500).

().

Прочее.

Чистая прибыль (убыток).