Проверка качества обслуживания заемщиком долга по овердрафту

Оценка кредитного риска по выданным овердрафтам не должна ограничиваться рассмотрением кредитного досье заемщика. В целях объективной оценки качества обслуживания заемщиком долга по полученным овердрафтам необходимо выборочно проанализировать направления потока средств по его расчетным и ссудным счетам.

Приступая к проверке, прежде всего, необходимо изучить род основной деятельности заемщика и его ближайших контрагентов, с которыми ведутся постоянные расчеты.

Затем устанавливается круг клиентов (предприятий, индивидуальных предпринимателей, физических лиц) связанных с заемщиком (юридическая взаимосвязь устанавливается на основании учредительных документов; экономическая зависимость — на основании договоров о хозяйственной либо предпринимательской деятельности).

Анализ потоков денежных средств, связанных с осуществлением основной деятельности, поможет распознать искусственные обороты, проводимые по расчетному счету заемщика и счетам третьих лиц.

Проверка качества обслуживания заемщиком долга по ссуде начинается с проверки правильности расчета лимита кредитования. Для этого, за несколько дней до предоставления овердрафта, проводится сопоставление кредитовых и дебетовых оборотов по расчетному счету клиента. Причем, необходимо войти в программу «Операционный день банка», в которой указывается содержание операции Банками ведется несколько программных продуктов, которые формируют операции за день. Сокращенный вариант «Операционного дня» без наименования операций, совершенных клиентами, предназначается, как правило, для фискальных органов., проведенной клиентом.

При анализе средств, поступивших на расчетный счет, необходимо определить величину чистых поступлений (ЧП) на счет клиента. Для этого из суммарных поступлений должны быть исключены все заемные средства и обязательства перед банком, к ним относятся:

средства, полученные за счет кредитов, в т. ч. овердрафтов, предоставленных кредитной организацией;

средства, полученные клиентом за счет кредитов (займов), предоставленных сторонними организациями;

средства клиента, возвращенные на его счет после размещения в какие-либо финансовые инструменты (депозиты, ценные бумаги и пр.);

средства, ошибочно зачисленные на счет клиента;

возврат сумм, ранее перечисленных куда-либо, если сумма была списана со счета клиента в этом банке;

средства, поступившие с других счетов клиента, открытых в проверяемой кредитной организации либо в иных банках;

иные поступления, искажающие информацию о реальных поступлениях на счета клиента.

Установить искусственные (фиктивные) обороты по счету клиента можно путем сопоставления средств, поступивших на расчетный счет клиента за несколько дней до получения овердрафта, и средств, перечисленных им со счета в день кредитования расчетного счета (за счет предоставленного овердрафта) либо на следующий день, на расчетные счета связанных с заемщиком предприятий (или на счета транзитных организаций — третьих лиц). В платежных поручениях краткое содержание таких операций может звучать примерно так: «Возврат краткосрочной финансовой помощи», «Возврат займа, согласно договору», «Возврат средств на покупку векселей» и т. д.

Нарушения, установленные при проверке правильности расчета лимита кредитования, влекут за собой, как правило, факты погашения задолженности по овердрафтным кредитам за счет заемных средств. Вследствие этого необходимо проверять:

каким образом и за счет, каких средств была погашена задолженность по предыдущему овердрафту, в том числе по основному долгу и процентам, за пользование кредитом.

Предоставление банком нового кредита на погашение ранее выданного овердрафта и процентов за его использование свидетельствует о неудовлетворительном качестве обслуживания заемщиком долга по ссуде.

Если кредитным договором предусмотрено такое условие, что нельзя допускать образование непрерывной ссудной задолженности клиента по овердрафту на срок свыше 30 дней, то в ходе проверки необходимо проанализировать своевременность обнуления задолженности по овердрафту. При невыполнении этого условия обслуживание долга заемщиком не может быть признано хорошим.