Документирование отгрузки и реализации продукции

Служба сбыта в соответствии с договорами о поставках, заключенными предприятием с покупателями, издает приказы об отпуске готовой продукции заказчикам. На отобранную и упакованную продукцию на складе выписывается накладная, которая должна содержать следующие реквизиты:

дату и номер договора о поставке;

наименование предприятия-заказчика, его адрес, номер расчетного счета с указанием банка;

наименование изделия, его номенклатурный номер;

количество продукции;

отпускную цену продукции;

общую сумму отпуска;

подписи начальника службы сбыта, главного бухгалтера, кладовщика и лица, получившего продукцию.

Расходы по доставке продукции включаются поставщиком в полную себестоимость продукции, так что оплачиваются в итоге покупателем.

Экспедитор оформляет вывоз продукции рядом документов (помимо накладной склада): путевым листом при перевозке продукции на станцию отправления, железнодорожной накладной при отправке груза по железной дороге и другими. Все документы выписываются в нескольких экземплярах, один из которых выдается экспедитору (экспедитор может получить квитанцию документа). Остальные экземпляры остаются в документах транспортных организаций и покупателя.

Когда все документы экспедитор сдаст в службу сбыта, выписывается счет-фактура. Счет-фактура должен быть зарегистрирована в ведомости отгрузки, отпуска и реализации продукции и материальных ценностей. В этой ведомости ведется аналитический учет отгруженной продукции. После перечисления денег за отгруженную продукцию и получения выписки с расчетного счета, удостоверяющей оплату, в ведомости делается отметка о дате и сумме платежа.