Порядок осуществления перевода денежных средства в платежной системе Банка России

В силу п. 3.1 Положения № 384-П перевод денежных средств в рамках ПСБР осуществляется в валюте РФ, в соответствии с Положением № 383-П и с учетом особенностей, установленных Положением № 384-П. Любой клиент Банка России после открытия ему банковского (корреспондентского) счета (субсчета) в Банке России вправе осуществлять перевод денежных средств с использованием сервиса несрочного перевода.

Перевод осуществляется за счет денежных средств, находящихся на банковском (корреспондентском) счете (субсчете) клиента в Банке России. В случае кредитных организаций и их филиалов перевод осуществляется за счет денежных средств, сумма которых рассчитывается с учетом внутридневного кредита, если по соответствующему корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации или ее филиала Банком России установлен лимит внутридневного кредита и кредита овернайт.

Перевод денежных средств в рамках ПСБР осуществляется на основании распоряжений клиентов Банка России и участников расчетов — подразделений Банка России. При этом распоряжения могут поступать в электронном виде — по каналам связи и на отчуждаемых машинных носителях информации, а также на бумажном носителе.

В соответствии с Положением № 384-П перевод денежных средств осуществляется в рамках трех форм безналичных расчетов:

• 1) расчетов платежными поручениями;
• 2) расчетов инкассовыми поручениями;
• 3) расчетов платежными требованиями.

При переводе денежных средств применяются расчетные документы, предусмотренные п. 1.10 Положения № 383-П: платежные поручения (в том числе платежные поручения на общую сумму с реестром), инкассовые поручения, платежные требования и платежные ордера.

Данный порядок устанавливает, что получатель средств или банк получателя — участника обмена может направить в Банк России инкассовое поручение (за исключением инкассового поручения с приложенным исполнительным документом) или платежное требование в электронном виде или на бумажном носителе для последующей передачи банку плательщика — участнику электронных расчетов и участнику обмена. Банк России осуществляет процедуры приема к исполнению инкассовых поручений и платежных требований в электронном виде или на бумажном носителе от участника обмена, включая процедуры удостоверения права распоряжения денежными средствами, контроля целостности, структурного контроля и контроля значений реквизитов распоряжений.

Банк России обеспечивает направление банку плательщика инкассового поручения или платежного требования в электронном виде не позднее рабочего дня, следующего за днем его получения от получателя средств или банка получателя. Инкассовые поручения и платежные требования, поступившие в банк плательщика в электронном виде или на бумажном носителе для перевода денежных средств с банковских счетов клиентов Банка России, исполняются в порядке, установленном Положением № 384-П с использованием сервиса несрочного перевода. Клиенты Банка России — плательщики могут заранее дать акцепт платежного требования в виде заявления о заранее данном акцепте, составленного плательщиком на бумажном носителе в порядке, установленном Положением № 383-П, причем в заявлении должен указываться срок действия заранее данного акцепта.

В случае использования сервиса срочного перевода перевод денежных средств осуществляется с применением платежных поручений, инкассовых поручений и платежных требований, причем с учетом особенностей, предусмотренных Положением № 303-П. Перевод денежных средств осуществляется на основании распоряжений, поступивших от клиента Банка России в электронном виде по каналам связи, в которых реквизит «Вид платежа» имеет значение «срочно».

При использовании сервиса несрочного перевода перевод денежных средств осуществляется на основании платежных поручений, инкассовых поручений, платежных требований и платежных ордеров. При этом перевод осуществляется на основании распоряжений, поступивших от клиента Банка России в электронном виде или на бумажном носителе, в которых реквизит «Вид платежа» не заполнен.

В соответствии с Положением № 384-П распоряжения клиентов Банка России для перевода денежных средств с использованием сервиса несрочного перевода исполняются через системы ВЭР или МЭР, причем если распоряжение поступило в подразделение Банка России на бумажном носителе, то подразделение составляет распоряжение в электронном виде. Если распоряжение не может быть исполнено через системы ВЭР или МЭР, то оно исполняется с применением телеграфной технологии. Если возможность применения телеграфной технологии отсутствует, то перевод денежных средств осуществляется с применением почтовой технологии.

Система срочных платежей БЭСП функционирует в соответствии с Положением № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» и Указанием № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России». Положение № 303-П определяет правила функционирования БЭСП, в том числе назначение системы БЭСП, правила проведения платежей в системе БЭСП и включения (исключения) кредитных организаций (их филиалов) и клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), подразделений расчетной сети Банка России и других структурных подразделений Банка России в состав (из состава) участников системы БЭСП.

В свою очередь Указание № 1822-У определяет порядок проведения платежей и осуществления расчетов в системе БЭСП участниками системы БЭСП, а также порядок управления участием в системе БЭСП.

В соответствии с Положением № 303-П система БЭСП функционирует в рамках ПСБР и предназначена для проведения:

• — срочных платежей Банка России, кредитных организаций и их филиалов, а также клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями и их филиалами;
• — обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений.

Расчеты в системе БЭСП осуществляются за счет средств в валюте РФ:

• — находящихся на банковских счетах участников системы БЭСП в Банке России, которые обслуживаются УБР, входящими в состав одного либо разных территориальных УБР;
• — предоставленных в виде кредита.

Под режимом реального времени понимается режим проведения платежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов непрерывно в течение операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений (при выполнении условий, установленных Положением № 303-П и иными нормативными актами Банка России).

При осуществлении электронного обмена в системе БЭСП используются электронные платежные сообщения (ЭПС) и электронные служебно-информационные сообщения (ЭСИС). Платежи через систему БЭСП проводятся на основании расчетных документов, составленных и оформленных в виде ЭПС. Для обмена другой информацией в системе БЭСП используются ЭСИС. включающие служебную информацию, которая формируется в процессе функционирования системы БЭСП, в том числе о проведенных платежах в системе БЭСП, о сумме денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) в Банке России с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, о помещении ЭПС во внутридневную очередь отлаженных ЭПС системы БЭСП, о сумме установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт и об исключении или аннулировании ЭПС в системе БЭСП.

В системе БЭСП применяются две формы участия:

• 1). прямое участие, обеспечивающее прямой доступ в систему БЭСП в режиме реального времени;
• 2). ассоциированное участие, обеспечивающее доступ в систему БЭСП через подразделение Банка России, которое осуществляет обслуживание клиента Банка России.

В случае прямого участия идентификация в системе БЭСП обеспечивается банковским идентификационным кодом (БИК). В случае ассоциированного участия идентификация в системе БЭСП обеспечивается БИК обслуживающего учреждения Банка России.

Участниками системы БЭСП могут являться:

• а) подразделения расчетной сети Банка России — ГРКЦ, РКЦ, ОПЕРУ, отделения;
• б) структурные подразделения центрального аппарата Банка России;
• в) клиенты Банка России — кредитные организации, филиалы кредитных организаций, а также клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями и их филиалами.

В рамках системы БЭСП ведется (в электронном виде) Справочник участников системы БЭСП, который представляет собой систематизированный перечень участников системы БЭСП с указанием реквизитов, предназначенных для идентификации участников в системе БЭСП, а также прав их доступа и перечня предоставляемых услуг в системе БЭСП.

Кроме двух форм участия, в системе БЭСП существуют три вида участников расчетов: все участники системы БЭСП подразделяются на особых, прямых и ассоциированных участников расчетов.

К особым участникам расчетов (ОУР) относятся:

• а) подразделения расчетной сети Банка России (учреждения Банка России);
• б) структурные подразделение Банка России, включенные в Справочник участников системы БЭСП, которые могут использовать услуги системы БЭСП, предусмотренные для ОУР правилами БЭСП (правилами функционирования системы БЭСП, определенными Положением № 303-П).

Для ОУР применяется прямая форма участия.

К прямым участникам расчетов (ПУР) относятся кредитные организации и их филиалы, включенные в Справочник участников системы БЭСП, которые могут использовать услуги системы БЭСП, предусмотренные правилами БЭСП для прямых участников расчетов. Кроме того, в состав ПУР также могут включаться клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями и их филиалами, но имеющие БИК. Для ПУР применяется прямая форма участия.

К ассоциированным участникам расчетов (АУР) относятся кредитные организации и их филиалы, включенные в Справочник участников системы БЭСП, которые могут использовать услуги системы БЭСП, предусмотренные правилами БЭСП для АУР.

В состав ассоциированных участников расчетов могут включаться структурные подразделения Банка России, не имеющие БИК, а также клиенты, не являющиеся кредитными организациями. Для АУР применяется ассоциированная форма участия.

Клиент Банка России может быть включен в состав участников системы БЭСП при выполнении следующих условий:

• а) наличие банковского (корреспондентского) счета (субсчета), открытого в обслуживающем УБР в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета);
• б) наличие лицензии на осуществление банковских операций (для кредитной организации);
• в) участие в обмене электронными сообщениями с Банком России в соответствии с заключенным с Банком России договором об обмене;
• г) осуществление расчетного обслуживания клиента силами УБР, которое является ОУР.

Система БЭСП является частью платежной системы Банка России, расчеты в которой централизованы на федеральном уровне (расчеты по платежам всех участников системы БЭСП осуществляются независимо от их территориального расположения). В процессе функционирования системы БЭСП осуществляется обмен электронными сообщениями между системой БЭСП и следующими системами:

• а) системами ПСБР в территориальных учреждениях — для проведения платежей ОУР и АУР через систему БЭСП;
• б) системами бухгалтерского учета территориальных учреждений — для отражения сумм платежей, проведенных в системе БЭСП, по банковским (корреспондентским) счетам (субсчетам) ПУР и для управления ликвидностью ПУР в системе БЭСП. Управление ликвидностью ПУР осуществляется за счет денежных средств на их банковских (корреспондентских) счетах (субсчетах) с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт;
• в) системами централизованного управления ликвидностью Банка России, обеспечивающими предоставление Банком России кредитным организациям кредитов и привлечение Банком России депозитов кредитных организаций.

В системе БЭСП прямым участникам расчетов предоставляются следующие услуги:

• — проведение собственных платежей и платежей клиентов в адрес других участников системы БЭСП (в соответствии с регламентом системы БЭСП);
• — обмен электронными сообщениями с использованием транспортной системы Банка России и системы международных финансовых телекоммуникаций СВИФТ;
• — управление ликвидностью для расчетов в системе БЭСП посредством увеличения или уменьшения суммы денежных средств, установленных для осуществления расчетов ПУР в системе БЭСП (управление могут осуществлять прямые участники расчетов или Банк России до начала либо в течение операционного дня системы БЭСП);
• — управление платежами (установление приоритетов и лимитов проведения платежей, а также централизованное ведение на уровне Банка России и управление внутридневными очередями отложенных электронных платежных сообщений);
• — получение ПУР — головным офисом кредитной организации информации о ликвидности для расчетов в системе БЭСП его филиалов и об остатках на корреспондентских субсчетах его филиалов (для филиалов, являющихся ПУР);
• — получение в режиме реального времени информации о проведенных в системе БЭСП платежах ПУР, об исключенных или аннулированных платежах, о ликвидности для расчетов в системе БЭСП ПУР, другой информации, необходимой для проведения платежей;
• — списание сумм платежей с корреспондентских счетов (субсчетов) ПУР/АУР — плательщиков на основании инкассовых поручений ПУР — получателей средств, если ПУР — получатель средств выполняет функции расчетного центра организованного рынка ценных бумаг и других финансовых активов (при наличии соответствующих условий в договорах банковского счета с ПУР — получателями и с ПУР/АУР — плательщиками).

Что касается ОУР и АУР — структурных подразделений Банка России, то в системе БЭСП им предоставляются следующие услуги;

• 1). проведение собственных платежей в адрес других участников системы БЭСП (в соответствии с регламентом системы БЭСП);
• 2). списание сумм платежей с корреспондентских счетов (субсчетов) ПУРи АУР-плателыциков на основании инкассовых поручений ОУР в соответствии с законодательством РФ или при наличии соответствующих условий в договорах банковского счета с ПУР и АУР;
• 3). получение информации о платежах. При этом ОУР, АУР могут получить информацию об ЭПС ПУР, находящихся во внутридневной очереди отложенных ЭПС, и о ликвидности обслуживаемых ПУР в части расчетов в системе БЭСП.

Кроме того, ОУР может получить информацию о платежах, проведенных обслуживаемыми им ПУР и АУР.

Наконец, АУР — клиенту Банка России через ПСБР на уровне территориального учреждения предоставляются следующие услуги системы БЭСП:

• 1). проведение собственных платежей и платежей клиентов в адрес других участников системы БЭСП (в соответствии с регламентом системы БЭСП);
• 2). получение информации о проведенных в системе БЭСП платежах;
• 3). получение информации об остатках на банковских счетах в УБР.

В соответствии с Положением № 303-П платежи в системе БЭСП проводятся в течение операционного дня. Списание денежных средств с банковского счета участника системы БЭСП — плательщика и зачисление на банковский счет участника системы БЭСП — получателя платежа в обслуживающих УБР осуществляется датой осуществления расчета в системе БЭСП.

Платеж, проведенный через систему БЭСП, считается:

• а) безотзывным с момента списания денежных средств с банковского счета участника системы БЭСП — плательщика в обслуживающем УБР;
• б) окончательным с момента зачисления средств на 6анковский счет участника системы БЭСП — получателя платежа в обслуживающем УБР с направлением соответствующих ЭСМС участнику системы БЭСП — плательщику и участнику сиги мм БЭСП — получателю платежа.

Системы платежей ВЭР и МЭР.

Системы внутрирегиональных электронных расчетов существуют для каждой региональной компоненты ПСБР. Они обеспечивают осуществление расчета с использованием электронной технологии, причем сама технология и порядок внутрирегиональных расчетов определяются территориальными УБР и закрепляются в договорах с клиентами, в том числе в договоре об обмене, заключаемом в соответствии с Положением № 20-П. УТРАТИЛО СИЛУ

В отличие от других регионов, в Московском регионе расчеты долгое время осуществлялись в соответствии со специальными нормативными документами Банка России, однако после выхода указания Банка России от 16 июля 2012 г. № 2850-У «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России» перестали действовать положения Банка России от 20 февраля 1998 г. № 18-П «О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе» УТРАТИЛО СИЛУ и от 9 августа 2001 г. № 147-П «О непрерывной обработке платежей в Московском регионе». УТРАТИЛО СИЛУ

Регламенты внутрирегиональных электронных расчетов устанавливаются территориальными УБР по местному времени с учетом регламента функционирования системы БЭСП. Для расчетов в системах ВЭР используются платежные поручения, платежные требования и инкассовые поручения.

Система межрегиональных электронных расчетов обеспечивает взаимодействие между системами ВЭР различных региональных компонент в режиме «каждый с каждым». Порядок осуществления межрегиональных электронных расчетов установлен Положением № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России». Клиринг и расчеты в системе МЭР проводятся на валовой основе в течение дня, за исключением расчетов между регионами, расположенными в удаленных часовых поясах, которые осуществляются не позднее следующего дня.

Процедура совершения платежа в системе межрегиональных электронных расчетов включает три этапа. На первом этапе платеж проводится в системе внутрирегиональных электронных расчетов, в которой обслуживается клиент-плательщик, на втором этапе платеж пересылается в систему внутрирегиональных электронных расчетов, обслуживающую клиента-получателя, и на третьем этапе платеж завершается во второй системе внутрирегиональных электронных расчетов путем зачисления средств клиенту-получателю. В каждой региональной компоненте определено одно УБР (Головной участник МЭР), выполняющее функции учета и контроля межрегиональных электронных платежей, а также возврата ошибочных платежей. Обмен сообщениями между ними осуществляется через файлообменный сервер, установленный на Центральном транспортном узле системы межрегиональных электронных расчетов в Москве.

Бухгалтерский учет платежей на примере межрегиональных электронных расчетов:

Учет платежей ведется на следующих балансовых счетах:

• — Счет 30 906 Пассивный — «Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения»;
• — Счет 30 903 Пассивный — «Расчеты по межрегиональным электронным платежам — кредитовые суммы»;
• — Счет 30 904 Активный — «Расчеты по межрегиональным электронным платежам — дебетовые суммы».

Учет по начальному проводу:

При исходящем платеже составляется проводка:

Дебет 30 101 «Корреспондентские счета кредитных организаций».

Кредит 30 906 «Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающим подтверждения».

После получения подтверждения составляется проводка:

Дебет 30 906 «Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающим подтверждения».

Кредит 30 903 «Расчеты по межрегиональным электронным платежам — кредитовые суммы».

Закрытие счетов осуществляется путем составления телеграфного кредитового авизо.

При начальном проводе составляется проводка:

Дебет 30 903 «Расчеты по межрегиональным электронным платежам — кредитовые суммы».

Кредит 30 701 «Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года».

При ответном проводе составляется проводка:

Принятые к обработке ЭПД, полученные из регионов — корреспондентов, учитываются на балансе Отделения Банка России по дебету лицевого счета на балансовом счете 30 904:

Дебет 30 904 «Расчеты по межрегиональным электронным платежам — дебетовые суммы».

Кредит 30 101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

На балансовом счете 30 904 аналогично счету 30 903, открывается два лицевых счета на четный и нечетный месяц.

В начале месяца, за предыдущий месяц приходит кредитовое авизо из Отделения Банка России отправителя. На его основании счет 30 904 закрывается и делается соответствующая запись:

Дебет 30 706 «Ответные обороты по кредитовым авизо».

Кредит 30 904 «Расчеты по межрегиональным электронным платежам — дебетовые суммы».

Учет банковских электронных срочных платежей.

Учет БЭСП ведется на следующих балансовых счетах:

• — Счет 30 907 Пассивный — «Расчеты по платежам через систему БЭСП — кредитовые суммы»;
• — Счет 30 908 Активный — «Расчеты по платежам через систему БЭСП — дебетовые суммы»;
• — Счет 30 909 Активный — «Контрольный счет для сверки и завершения расчетов в системе БЭСП»;
• — Счет 30 910 Пассивный — «Контрольный счет для сверки и завершения расчетов в системе БЭСП».

Счета №№ 30 909 и 30 910 — парные счета.

На счетах отражаются:

на счете № 30 907 — суммы направленных по распоряжению участников — плательщиков и проведенных через систему БЭСП платежей, для которых зарегистрирована безотзывность платежа;

на счете № 30 908 — суммы проведенных через систему БЭСП платежей, для которых зарегистрирована окончательность платежа, и направленных участникам — получателям;

на счетах № 30 909 и № 30 910 — отражение результатов ежедневной программной сверки между системой БЭСП и системой бухгалтерского учета на уровне территориального учреждения Банка России и завершения расчетов в системе БЭСП.

На конец операционного дня на счетах №№ 30 907−30 910 остатков не должно быть.

В системе бухгалтерского учета на уровне ТУ не может быть завершен операционный день на текущую дату, если на балансовых счетах №№ 30 907, 30 908, 30 909, 30 910 содержатся суммы остатков, отличных от нулевых.

Порядок отражения в бухгалтерском учете подразделений Банка России платежей, проведенных через систему БЭСП, устанавливается Указанием Банка России № 1848-У от 28.06.2008 года по порядку отражения в бухгалтерском учете подразделений Банка России платежей, проведенных через систему БЭСП.

Факторы, тенденции и принципы развития национальной платежной системы.

Комитет по платежным и расчетным системам выделяет следующие факторы, влияющие на построение и развитие национальной платежной системы:

• а) факторы среды, которые определяют вероятность поддержки реформ:
  • — демографические факторы, включая численность и структуру населения;
  • — географические факторы, включая уровень и распределение природных ресурсов;
  • — социальные и культурные ценности и нормы;
• б) экономические факторы, которые в том числе определяют потребности государства в платежных услугах и его ресурсные возможности в части реализации реформ:
  • — уровень и стабильность экономического роста в целом;
  • — факторы распределения национального богатства;
  • — уровень и квалификация рабочей силы;
  • — развитие отраслевой инфраструктуры, в частности телекоммуникационных и транспортных систем;
  • — темпы инновационных и технологических изменений;
• в) финансовые факторы, которые могут стимулировать спрос и предложение новых платежных инструментов и услуг:
  • — финансовые издержки, риски и выгоды платежных услуг;
  • — инициативы по совершенствованию платежных услуг, направленные на снижение издержек и рисков и повышение выгод для пользователей и провайдеров;
  • — г) факторы государственной политики, которые непосредственно влияют на институциональные механизмы:
  • — законы и государственная политика в отношении рынка и финансовых институтов;
  • — государственная политика в области образования, промышленности, торговли, защиты прав потребителей и т. д.;
  • — государственная политика в отношении макроэкономических показателей

Считается, что все эти факторы влияют на развитие национальной платежной системы в основном через механизм спроса и предложения платежных услуг, а также через рыночные механизмы оказания платежных услуг.

При этом Комитет по платежным и расчетным системам выделяет следующие характеристики спроса и предложения платежных услуг:

• а) спрос на платежные услуги:
  • — степень доступности и возможности выбора платежных инструментов и услуг;
  • — наличие информации об относительных выгодах и издержках пользователей, а также о рисках в отношении различных инструментов и услуг;
  • — уровень издержек пользователей;
  • — уровень взаимодействия между конкурирующими операционными сетями в отношении аналогичных платежных инструментов;
  • — уровень правового риска и степени информационной безопасности

В частности, спрос на платежные услуги увеличивается при справедливом доступе к платежным услугам, низким издержкам при осуществлении платежей, быстром и предсказуемом предоставлении услуг, безопасности платежных операций и т. д.;

• б) предложение платежных услуг:
  • — уровень новых технологий в области обработки информации, телекоммуникаций и транспортировки для передачи и перевода платежных инструкций и инструментов;
  • — степень совместимости механизмов обработки транзакций в системах банкоматов, терминалов электронного перевода денежных средств в пункте продаж и платежей через Интернет;
  • — степень расширения деятельности финансовых и нефинансовых институтов за счет предоставления новых услуг и вторжения на новые рынки;

В частности, увеличению предложения на рынке платежных услуг способствуют интеграция клиринговых и расчетных систем, совершенствование регламентов (включая законодательство) в области организации, управления и функционирования платежной инфраструктуры, проведение реформ, направленных на снижение операционного риска при осуществлении сетевых операций, и т. д.

Комитет по платежным и расчетным системам отмечает, что в общем случае развитие направлено на повышение системной надежности и эффективности национальной платежной системы в целом. В то же время можно выделить некоторые вполне определенные тенденции:

• — постепенное расширение перечня платежных инструментов и услуг;
• — облегчение доступа финансовых институтов к дешевым кредитам под расчеты;
• — улучшение механизмов платежных систем, ответственных за экономию ликвидности;
• — повышение уровня совместимости, взаимодействия и устойчивости инфраструктуры обработки платежей, сделок с ценными бумагами и конверсионных операций с целью облегчения сквозной обработки транзакций;
• — внесение изменений в платежную инфраструктуру для снижения правовых, операционных и финансовых рисков участников платежных и расчетных систем, а также для повышения эффективности платежных операций с точки зрения издержек;
• — совершенствование режима регулирования НПС и развитие функции наблюдения за НПС в рамках центрального банка;
• — повышение эффективности, стабильности и организованности рынков, ответственных за предоставление платежных услуг и формирование цен на платежные услуги.