Анализ выполнения плана по видам продаж
Анализ на предприятии ООО «Лайнер» (приложение 1) исчисляется следующим образом: Находим процент выполнения плана по отношению к прошлому году: Данные для расчета взяты из кассовых и банковских регистров. Рассчитываем удельный вес прошлого года по формуле: Уд. вес прошл.г. = факт прошл.г./итого факт прошл.г.*100%. Вычисляем процент выполнения плана по формуле: Уд. вес тек.г. = факт тек.г./итого… Читать ещё >
Анализ выполнения плана по видам продаж (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Анализ на предприятии ООО «Лайнер» (приложение 1) исчисляется следующим образом:
1. Вычисляем процент выполнения плана по формуле:
% вып. = факт/план * 100%.
Данные для расчета взяты из кассовых и банковских регистров.
Текущий год:
% вып. Розничная сеть = 63,6/80*100 = 79,50%.
Оптовая сеть = 530/470*100 = 112,77%.
Пермский край = 212/100*100 = 212%.
Итого = 593,60/550*100 = 107,93%.
2. Находим процент выполнения плана по отношению к прошлому году:
% к прошл. = факт тек.г./факт прошл.г.*100%.
В % к прошлому: Розничная сеть = 63,60/80*100 = 79,50%.
Оптовая сеть = 530/320*100 = 165,63%.
Пермский край = 212/70*100 = 302,86%.
Итого = 593,60/400*100 = 148,40%.
3. Рассчитываем удельный вес прошлого года по формуле:
Уд.вес = часть/целое*100%.
Уд.вес прошл.г. = факт прошл.г./итого факт прошл.г.*100%.
Розничная сеть = 80/400*100 = 20%.
Оптовая сеть = 320/400*100 = 80%.
Пермский край = 70/400*100 = 17,50%.
4. Рассчитываем удельный вес текущего года:
Уд.вес тек.г. = факт тек.г./итого факт тек.г.*100%.
Розничная сеть = 63,60/593,60*100 = 10,71%.
Оптовая сеть = 530/593,60*100 = 89,29%.
Пермский край = 212/593,60*100 = 35,71%.
В целом по предприятию % вып. (всего) за текущий год составил 107,93%, перевыполнение — 7,93%, в рублях это составит 43,60 тыс. руб., поскольку удельный вес текущего года в оптовой сети составил 89,29%. По сравнению с прошлым годом план оптовой сети также, как и розничной значительно перевыполнен, в целом по сравнению с прошлым годом темп роста составил 148,40%, темп прироста — 48,40%. В оптовой сети темп роста составил 165,63%, темп прироста — 65,63%. Что касается товаров реализованных по Пермскому краю, то можно сказать, что в текущем году по сравнению с прошлым предприятию поступило большое количество предложений от клиентов и в текущем году удалось реализовать товара на 212 тыс. руб., тогда как в прошлом году было всего реализовано товаров на сумму 70 тыс. руб. Удельный вес в текущем году составил 35,70%, а в прошлом был 17,50% от общего объёма реализации.