Заключение. 
Деятельность коммерческого банка по организации кредитования юридических лиц

Подводя итоги проделанной работы, можно сделать следующие выводы.

Кредитование предприятий — это наиболее важная функция коммерческого банка и основной источник его дохода. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу системы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: срочность, возвратность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Важным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы, таких как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.

Предоставление ссуд банки обуславливают изучением кредитоспособности заемщика, то есть изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. При этом выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала и обеспечение ссуд, состояние экономической конъюнктуры. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Выдача кредита коммерческими банками производится под различные формы обеспечения возврата кредита. Важнейшими формами обеспечения являются: залог, поручительства, гарантии и другие.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным договором, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора.

Рассмотрев организацию кредитования в ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК», необходимо отметить следующее. Специфика организации кредитования находит отражение в самостоятельно разработанном и утвержденном Положении по кредитованию.

Кредиты выдаются на договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности, дифференцированности и обеспеченности в пределах кредитных ресурсов банка.

Решение о выдаче кредита принимается кредитной комиссией ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК», действующей в соответствии с Положением о кредитной комиссии, на основании заявления клиента и заключений кредитного и юридического отделов.

ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» выдает ссуды только обеспеченные. Основными формами обеспечения, применяемыми головным офисом банка, являются: залог, поручительство, гарантия.

Проведенный анализ кредитных вложений Головного офиса ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» свидетельствует о том, что банк увеличивает кредитные вложения и осуществляет кредитование юридических, физических лиц, сельскохозяйственных производителей.

Проведя анализ отраслевой структуры выданных кредитов ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» можно сделать вывод, что по-прежнему приоритетными сферами вложения ресурсов остаются торговля и снабженческо-сбытовая деятельность, имеющие быструю оборачиваемость средств и, следовательно, кредитов, а также достаточно высокую доходность вложений.

Проанализировав структуру выданных кредитов по срокам гашения в 2004 году необходимо отметить, что ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» ориентируется в первую очередь на размещение средств на короткие периоды и скорейшее получение прибыли.

Анализ динамики и структуры кредитных вложений ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» показывает, что в структуре кредитных вложений преобладают краткосрочные кредиты, но имеются также в небольшом объеме среднесрочные кредиты.

Анализ структуры кредитных вложений по типам заемщиков показывает, что большая часть средств направляется банком на кредитование коммерческих структур.

Анализ качества активов Головного офиса при помощи системы коэффициентов показал, что уровень коэффициента эффективности использования активов ниже рекомендуемой величины и свидетельствует о преобладании в структуре вложений банка неработающих активов. Банку следует улучшить структуру активов в сторону увеличения ссудных активов. Значение коэффициента агрессивности кредитной политики выше рекомендуемого, что характеризует кредитную политику как достаточно агрессивную и повышает риск невозвратности выданных ссуд и, как следствие, — возможность убытков по этим операциям. Коэффициент качества ссудной задолженности соответствует оптимальному уровню, что положительно сказывается на качестве кредитного портфеля банка.

В целом, анализ кредитных вложений Головного офиса ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» показал, что положение банка в области кредитования является благоприятным. В частности, наблюдается, во-первых, общее значительное увеличение кредитных вложений банка, во-вторых, сохраняется тенденция по увеличению сроков кредитования, в-третьих, выданные кредиты перераспределяются между типами заемщиков в пользу сельскохозяйственных и индивидуальных частных предприятий, в-четвертых, наблюдается привлечение новых заемщиков — юридических лиц для кредитования.

Поэтому, в целях улучшения работы банка и устранения отмеченных недостатков в Головном офисе ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» необходимо:

• 1. Совершенствовать организацию кредитования путем расширения кредитования в форме овердрафт, кредитных линий; повышения качества обслуживания клиентов, дифференциации условий предоставления ссуд в зависимости от срока, вида ссуды, кредитоспособности заемщика и др.
• 2. Повышать прирост кредитов в производственную сферу, предложить производственным предприятиям кредиты для обновления основных средств и орудий производства в качестве альтернативы лизингу.
• 3. Совершенствовать структуру кредитного портфеля путем увеличения кредитов на более длительные сроки, привлекая депозиты юридических и физических лиц на более длительные сроки.
• 4. Максимально сокращать невозврат кредитов с помощью тщательного анализа кредитоспособности клиентов по различным направлениям, применения разнообразных форм обеспечения кредита.